Izveštaj o tokovima gotovine banke

Izveštaj o novčanom toku je osnovni izvor informacija o prilivu i odlivu novca u određenom vremenskom periodu. Naime, poslovni proces u banci se može objasniti i kao konverzija gotovine u nenovčana sredstva – realitete, potraživanja i druga prava – koja se potom konvertuju u gotovinu. Kod banaka poslovni proces dovodi do konvertovanja gotovine u potraživanja – plasmane, koji se naplatom ponovo pretvaraju u gotovinu.

Smisao ove konverzije sastoji se u tome da se iz svakog poslovnog ciklusa izvuče više gotovine nego što je u njega uloženo. Taj višak gotovine predstavlja, pre svega, realizovani i naplaćeni dobitak, koji banci ostaje stvarno za akumulaciju.

Izveštaj o novčanom toku je osnovni izvor informacija o prilivu i odlivu novca u određenom vremenskom periodu. Naime, poslovni proces u banci se može objasniti i kao konverzija gotovine u nenovčana sredstva – realitete, potraživanja i druga prava – koja se potom konvertuju u gotovinu. Kod banaka poslovni proces dovodi do konvertovanja gotovine u potraživanja – plasmane, koji se naplatom ponovo pretvaraju u gotovinu.

Smisao ove konverzije sastoji se u tome da se iz svakog poslovnog ciklusa izvuče više gotovine nego što je u njega uloženo. Taj višak gotovine predstavlja, pre svega, realizovani i naplaćeni dobitak, koji banci ostaje stvarno za akumulaciju.