1. Rizici u poslovanju banke
Različite su mogućnosti podjele rizika u poslovanju banaka. Podjela i grupiranje
rizika nije nimalo jednostavna činjenica, s obzirom na praktički neiscrpan broj izvora
rizika. Obično se kao osnova promatranja rizika uzima funkcionalni princip, tj. vezivanje
rizika za pojedine globalne aktivnosti banaka, što omogućava grubu podjelu rizika koja
dozvoljava kombinacije i podpodjele za potrebe istraživanja ili potrebi za praktičnim
djelovanjem (identifikacija i zaštita od rizika). Naravno, ovakvo agregirano promatranje
rizika je prije instrument za podršku poslovnim odlukama managementa banaka i ne
ukida potrebu da se u konkretnom poslovanju aktivno odnosi prema svakom
pojedinačnom riziku.
Koliko je važno upravljanje rizicima vidimo iz Zakona o bankama prema kojemu
je: Banka dužna kontinuirano obavljati mjerenje, procjenu i upravljanje svim rizicima
kojima je u svom poslovanju izložena. Kriterije, način i postupke mjerenja, procjene i
upravljanja rizicima, banka je dužna propisati svojim općim aktima, koji moraju biti
usklađeni s propisima, standardima i pravilima struke, ovisno o bankovnim i drugim
uslugama koje banka obavlja’.
Rizici kojima je banka izložena u svom poslovanju i za koje minimalno moraju
biti propisani postupci mjerenja, procjene i upravljanja rizicima jesu:
1) rizik likvidnosti,
2) kreditni rizik,
3) kamatni, devizni i ostali tržišni rizici,
4) rizici izloženosti prema jednoj osobi,
5) rizici povezani s kapitalnim ulaganjima, ulaganjima u nekretnine i drugu trajnu
imovinu,
6) rizici neispunjenja obveza druge ugovorne strane povezani s državom
podrijetla druge ugovorne strane,
7) operativni rizik, uključujući rizik koji proizlazi iz neadekvatnog upravljanja
informacijskim i pridruženim tehnologijama,
8) ostali rizici (Mujačević, 2004).
2
U globalu se može izvršiti podjelu rizika na 5 osnovnih vrsta rizika:
–
kreditni rizik;
–
tržišni rizik u koji spadaju: rizik kamatne stope, valutni rizik, rizik
ulaganja u vlasničke vrijednosne papire i robni rizik;
–
rizik likvidnosti;
–
operativni rizik i
–
ostali rizici.
Slika 1.
Osnovne vrste bankarskih rizika
1.1. Tržišni rizik
Tržišni rizik se najjednostavnije može definirati kao rizik od mogućeg gubitka
zbog raznih nepovoljnih promjena na financijskom tržištu, odnosno rizik da će promjene
u cijenama i kamatnim stopama na financijskom tržištu smanjiti vrijednost pozicija
banke. Tržišni rizik se može definirati i kao rizik da će vrijednosti bilančnih ili
izvanbilančnih pozicija biti različito pogođena kretanjima na tržištu vlasničkih
vrijednosnih papira i kamatnih stopa, valutnih tečajeva i cijena robe (Mujačević, 2004).
Tržišni rizik uključuje također i 'osnovni rizik' (basis risk), termin koji se koristi
prilikom upravljanja rizikom da bi se opisala mogućnost sloma (pada) u odnosu između
cijene proizvoda, s jedne strane, i cijene instrumenta koji se koristi da bi se 'hedgirala' ta
izloženost cijeni proizvoda s druge strane. Banka se izlaže tržišnom riziku ili riziku cijene
kad trguje vrijednosnicama i derivativnim instrumentima na organiziranim financijskim
tržištima (Hefferman, 1996).
3
