Андрин Лазар Матурски рад
1
Пета економска школа школа „ Раковица “
МАТУРСКИ РАД
Област: Благајничко пословање
Тема: Благајничко пословање банке
Ментор:
Ученик:
Милан Тодоровић проф. Андрин Лазар
Београд, Јун 2019.године
Андрин Лазар Матурски рад
2
САДРЖАЈ
*СПИСАК ПРИЛОГА.................................................................................................3
1. УВОД..........................................................................................................................4
2. ПОЈАМ И ЗНАЧАЈ НОВЧАНИХ СРЕДСТАВА...............................................
6
2.1. Новац кроз историју
........................................................................................
6
2.2. Функције и вредност новца
.............................................................................8
2.3 Врсте и облици новца
.......................................................................................9
3. ПОЈАМ И ВРСТЕ БЛАГАЈНЕ...........................................................................10
3.1. Врсте благајне
................................................................................................11
4. ОРГАНИЗАЦИЈА БЛАГАЈНИЧКОГ ПОСЛОВАЊА...................................12
5 ДОКУМЕНТАЦИЈА У БЛАГАЈНИЧКОМ ПОСЛОВАЊУ..........................13
5.1. Документација у вези са наплатом новца ( Улаз новца )
...........................15
5.2. Документа у вези са исплатом новца ( Излаз новца )
................................16
6. ЕВИДЕНЦИЈА БЛАГАЈНИЧКОГ ПОСЛОВАЊА........................................17
7. ЗАКЉУЧАК............................................................................................................19
8. ПРИЛОЗИ................................................................................................................20
9. ЛИТЕРАТУРА .......................................................................................................27
Андрин Лазар Матурски рад
4
1. УВОД
Благајна је посебан део организације у коме се одвијају уплате и исплате
готовине у оквиру фирме. На овом месту чува се готов новац који је
примљен по разним основама до уплате на текући рачун.
Благајничко пословање најчешће обухвата послове примања, чувања,
вршења уплата и исплата у готовом новцу, примање, чување и издавање
осталих вредности, подизање новца са текућег рачуна за исплате, вођење
евиденција о примању, издавању и стању готовог новца и осталих
вредности, као и остале евиденције потребне за вођење благајничког
пословања.
Средства неког предузећа, се јављају у облику ствари (материјални
облик), у облику права (нематеријални облик) и у облику новца.
За готовинске наплате и исплате организује се благајничко пословање.
То благајничко пословање се обавља на основу закона и прописа који
регулишу начине и услове под којима ће се вршити уплате и исплате у
готовом новцу.
Банка јесте назив за специјализовану организацију, која прикупља
новчана средства, даје кредите, издаје хартије од вредности, обавља
девизне послове и послове платног промета у земљи и са иностранством.
Банка је акционарско друштво са седиштем у Републици Србији које
има дозволу за рад Народне банке Србије и обавља депозитне и кредитне
послове, а може обављати и друге послове у складу са Законом о банкама.
Андрин Лазар Матурски рад
5
Новчана средства представљају неопходан облик средстава за свако
предузеће. Код сваке врсте новчаних средстава треба водити евиденцију,
како би се тачно знало њихово стање и сврха коришћења.
Готов новац јесте законско средство плаћања у облику новчаница и
кованог новца који су у оптицају.
Готовинска плаћања се јављају у вези са уплатом или исплатом готовог
новца. Све те исплате и наплате обављају се преко благајне.
Безготовинско плаћање јесте плаћање депозитним, банкарским,
жиралним новцем. Врши се обрачунским чековима, дознакама или
задуживањем рачуна.
Безготовинска плаћања се обављају преко текућег рачуна.
Готовинска новчана средства се држе у каси благајне којом рукује
благајник. Он је одговоран за наплате, исплате и стање готовине у
благајнама.
Андрин Лазар Матурски рад
7
Племенити метали су најбоље вршили функције новца као средство
размене, мерила вредности, обрачунске јединице и средства за згртање
блага.
На њима се могла фиксирати вредност – утискивањем на метал. Првобитно
су коришћене полуге, да би на њихово место око 600 година п.н.е. дошао
ковани новац. Прво се појавио у Лидији, у Малој Азији. Материјална
вредност метала давала је новцу функцију новца (аутоматско важење,
стандард), а затим је ту функцију попримио и новац искован од мање
вредног метала. Међутим, замена племенитог метала биле су и новчанице
док су се могле замењивати за тај метал (тек после Првог светског рата
новчанице су добиле функцију новца и без њихове замене за злато). Новац
је најзад, своју вредност добио актом државе.
Поред новчаница и кованог новца, и потраживања од банака такође врше
функције новца. Данас постоји у разним облицима: као ковани, папирни,
жирални и електронски новац, али постоје и сурогати/замене (нпр. Чек)
Преглед новчаница у оптицају номиналних вредности 10, 20, 50, 100, 200, 500, 1000,
2000 и 5000 динара
