Cash flow izveštaj i analiza: uputstvo

Hajde da vidimo kako se pravi Cash Flow izveštaj i kako se radi Cash Flow analiza.

Kompanije prave četiri vrste izveštaja:



1. Bilans Uspeha

(Income statement, Profit and Loss)



2. Bilans Stanja

(Balance Sheet)



3. Izveštaj o novčanim tokovima

(Cash Flow)



4. Izveštaj o promenama na kapitalu

(Changes in Equity)

U Srbiji postoji nekoliko izraza koji se koriste za Cash Flow izveštaj:



Izveštaj o novčanim tokovima



Tokovi novca



Novčani tokovi



Bilans novčanih tokova



Priliv i odliv para

Pored ova četiri izveštaja postoje i

Napomene uz finansijske izveštaje

. Svi ovi finansijski izveštaji

pomažu menadžerima, bankarima, investitorima… da urade analizu finansijskih izveštaja i da
donesu odluku o kompaniji. Ova četiri izveštaja se zovu Završni račun kompanije. Završni račun
se predaje na kraju godine (28 februar). Postoje još neki dodatni papiri (Statistika, Aneksi…) ali
to ne treba da te mnogo zanima u životu. Osim, ako nisi zaludan pa odeš u računovođe… Onda
možeš da zaboraviš na zimski godišnji odmor… Veruj mi, govorim iz ličnog 10-godišnjeg
iskustva.

Dobre kompanije prave i

mesečne izveštaje

. Kada se rade mesečni izveštaji, kompanije obično

prave Bilans uspeha

(Income statement, Profit and Loss).

Retko koja kompanija pravi (i

analizira) Bilans stanja a još ređe Cash Flow

(Izveštaj o novčanim tokovima).

A zašto kompanije ne prave Bilans stanja i Cash Flow na mesečnom nivou?

Pa, zaista ne znam. Valjda im niko nije tražio, možda ne znaju, možda misle da nije važno,
možda imaju problem sa SEKS-om…

By the way, da li si naučio šta je SEKS?

Odluke koje menadžment donosi na osnovu ovih izveštaja tiču se: