Kraljice Marije 73
Beograd
SEMINARSKI RAD
Predmet: BANKARSTVO
Tema: UPRAVLJANJE PASIVOM BANAKA
Mentor: Student:
Prof. dr Nevenka Nićin
Beograd, april 2011
Sadržaj:
1. Uvod ................................................................................................... 3
2. Bilans stanja ....................................................................................... 3
3. Pojam i karaktersitike upravljanja pasivom ........................................ 6
3.1. Depozitini izvori ............................................................................ 6
3.2. Nedepozitni izvori .......................................................................... 7
3.3. Kapital banke ................................................................................. 8
4. Cene (troškovi) mobilisanih resursa ................................................... 9
4.1. Troškovi depozitnih i nedepozitnih izvora .................................... 9
4.2. Troškovi kapitala ......................................................................... 12
4.3. Transferne cene bankarskih izvora .............................................. 13
5. Modeli upravljanja pasivom ............................................................. 14
6. Zaključak ........................................................................................... 15
7. Literatura ........................................................................................... 16
8. Prilog: Bilans stanja Raiffeisen banke .............................................. 17
2
Izvor: Službeni list SRJ br. 31/94 (Uredba o kontnom planu i računovodstvenim iskazima za banke i druge
finansijske organizacije).
Zbog prilično ekstenzivne važeće šeme bilansa stanja i očekivanog usaglašavanja sa
međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS 30) mogla bi se koristiti sledeća
šema, koja je propisana od strane guvernera NBS kao Reklasifikovani bilans stanja koji
4
su poslovne banke obavezne da dostavljaju tromesečno sektoru za poslove kontrole
NBS.
2
Iz prikazanih bilansnih šema proizilazi da se u srpskom poslovnom bankarstvu razlikuju
dva osnovna podbilansa: 1.podbilans kratkoročnog poslovanja i 2.podbilans dugoročnog
poslovanja. U okviru oba podbilansa vrši se podela na dinarsko i devizno poslovanje, što
je karakteristika ekonomskih sistema sa nekonvertibilnim nacionalnim valutama.
Ukupna aktiva ili pasiva reprezentuju finansijski potencijal banke. Upoređenjem
trenutnih pozicija bilansa stanja sa nekim prethodnim periodima dolazi se do saznanja o
performansnim mogućnostima banke, o prelivanjima između podbilansa, o kvalitetu
upravljanja bankom, o dinamici odnosa sa nebankarskim sektorima (privreda,
stanovništvo, država). Analizom se dolazi do saznanja o sektorskoj strukturi izvora i
plasmana sredstava , kao i o ročnoj transformaciji sredstava.
2
Uputstvo o načinu i rokovima dostavljanja Reklasifikovanog bilansa stanja i bilansa uspeha banaka i
drugih finansijskih organizacija, Službeni list SRJ, 62/93.
5
