UNIVERZITET SINGIDUNUM
DEPARTMAN ZA POSLEDIPLOMSKE STUDIJE
M
ASTER RAD
:
K
ONTROLNA FUNKCIJA
N
ARODNE BANKE
S
RBIJE SA POSEBNIM
OSVRTOM NA POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA
M
ENTOR
:
S
TUDENT
:
P
ROF
.
D
R
M
IROLJUB
H
ADŽI
Ć
M
INA
Š
TRBAC
401788/2009
B
EOGRAD
,
2013.
1
SADRŽAJ
UVOD ................................................................................................................................. 5
Predmet i polazišta istraživanja ...................................................................................... 6
Zna
č
aj i aktuelnosti ......................................................................................................... 6
Cilj istraživanja ............................................................................................................... 7
Metod istraživanja ........................................................................................................... 8
Hipoteti
č
ki okvir ............................................................................................................. 8
Struktura rada .................................................................................................................. 9
1. CENTRALNA BANKA ............................................................................................... 11
1.1. Nastanak i pojam centralne banke ......................................................................... 11
1.2. Vlasni
č
ki aspekt centralne banke ........................................................................... 15
1.3. Organizacija centralne banke ................................................................................. 17
1.3.1. Jedinstvena centralna banka ............................................................................ 17
1.3.1.1. Osnivanje i struktura Bundesbanke ......................................................... 17
1.3.2. Složeni sistem centralne banke ....................................................................... 20
1.3.2.1. Sistem federalnih rezervi SAD ............................................................... 20
1.3.2.2. Institucionalna nezavisnost FED-a .......................................................... 22
1.3.3. Supranacionalna centralna banka .................................................................... 23
1.3.3.1. Evropska centralna banka i Evropski sistem centralnih banaka .............. 24
1.4. Funkcije centralne banke ....................................................................................... 26
1.4.1. Emisiona funkcija ........................................................................................... 27
1.4.2. Funkcija monetarnog regulisanja .................................................................... 27
1.4.3. Uloga bankara države ..................................................................................... 28
1.4.4. Regulisanje likvidnosti bankarskog i privrednog sistema .............................. 29
1.4.5. Kontrolna funkcija .......................................................................................... 30
1.4.6. Spoljno-ekonomska funkcija .......................................................................... 33
1.4.7. Organizovanje funkcije platnog prometa u zemlji .......................................... 33
2. NARODNA BANKA SRBIJE ..................................................................................... 34
2.1. Osnivanje Narodne banke Srbije ........................................................................... 34
2.2. Organi Narodne banke Srbije ................................................................................. 36
2.3. Vrste poslova NBS ................................................................................................. 38
3
4.2. Pravni status i
č
lanstvo........................................................................................... 69
4.3. Organizacija ........................................................................................................... 70
4.3.1. Grupa guvernera i šefova za nadzor................................................................ 70
4.3.2. Odbor .............................................................................................................. 71
4.3.3. Podgrupe Bazelskog komiteta......................................................................... 71
4.3.4. Predsednik ....................................................................................................... 72
4.3.5. Sekretarijat ...................................................................................................... 72
4.4. Standardi, smernice i dobra praksa ........................................................................ 73
4.5. Konsultacije sa vlastima zemalja koje nisu
č
lanice BK ......................................... 74
4.6. Odnosi sa drugim me
đ
unarodnim finansijskim organima ..................................... 75
4.7. Proces javnih konsultacija...................................................................................... 75
5. BAZEL STANDARDI I, II I III ................................................................................... 76
5.1. Svrha i suština standarda Bazela I ......................................................................... 76
5.1.1. Najzna
č
ajnije dopune standarda Bazela I ....................................................... 78
5.2. Bazel II ................................................................................................................... 81
5.2.1. Stub 1 .............................................................................................................. 83
5.2.2. Stub 2 .............................................................................................................. 84
5.2.3. Stub 3 .............................................................................................................. 85
5.3. Bazel III ................................................................................................................. 86
6. POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA ........................................................ 88
6.1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala prema regulativi NBS ........................................ 90
6.1.1. Kapital ............................................................................................................. 90
6.1.1.1. Osnovni kapital ........................................................................................ 90
6.1.1.2. Dopunski kapital ...................................................................................... 92
6.1.1.3. Odbitne stavke od kapitala ....................................................................... 96
6.1.1.4. Ograni
č
enja za pojedine elemente kapitala .............................................. 97
6.1.2. Aktiva ponderisana kreditnim rizikom ........................................................... 98
6.1.2.1. Standardizovani pristup aktive ponderisane kreditnim rizikom .............. 98
6.1.2.1.1. Vrednost pozicija bilansne aktive i vanbilansnih stavki ................... 98
6.1.2.1.2. Ponder kreditnog rizika ..................................................................... 99
6.1.2.2. Kapitalni zahtev za tržišne rizike ........................................................... 102
4
6.1.2.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik ....................................................... 103
7. POKAZATELJI ADEKVATNOSTI KAPITALA U BANKARSTVU SRBIJE I
ZEMALJAMA REGIONA U 2012. GODINI ................................................................ 105
7.1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Srbije ............................... 105
7.2. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Albanije ........................... 107
7.3. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Crne Gore ........................ 108
7.4. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Bosne i Hercegovine ....... 108
7.5. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Hrvatske........................... 110
7.6. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Ma
đ
arske ......................... 110
7.7. Pokazatelj adekvatnosti kapitala bankarskog sektora Rumunije ......................... 111
ZAKLJU
Č
AK ................................................................................................................. 113
LITERATURA ............................................................................................................... 118
6
Pored brojnih prednosti Bazel I standarda, uo
č
eni su i odre
đ
eni nedostaci. U cilju
njihovog otklanjanja Bazelski komitet je objavio Bazel II standarde, kroz praksu Bazel II
standardi su unapre
đ
eni i objavljeni su Bazel III standardi. U našoj zemlji trenutno su u
pripremi Bazel III standardi, koji predstavlju sveobuhvatni set reformskih mera,
razvijenog od strane Bazelskog komiteta za nadzor nad bankarstvom sa ciljem ja
č
anja
regulative, nadzora i upravljanjanja rizicima u bankarskom sektoru.
Proces uvo
đ
enja "Bazel II" standarda u poslovne banke u Srbiji po
č
eo je 2006.
godine, a obaveza kompletnog koriš
ć
enja "Bazel II" procedure kod doma
ć
ih banaka stupa
na snagu 1. januara 2011. godine. Primena standarda Bazela II u Srbiji završena je u junu
2011. godine kada je Izvršni odbor Narodne banke Srbije doneo paket propisa.
Banke su shodno regulativni Narodne banke Srbije, dužne da obim svog
poslovanja usklade tako da obezbede da kapital banke uvek bude u visini koja nije manja
od dinarske protivvrednosti 10.000.000 evra prema zvani
č
nom srednjem kursu (kapitalni
cenzus), kao i da odnos izme
đ
u kapitala i rizi
č
ne aktive banke (pokazatelj adekvatnosti
kapitala) bude održavan na nivou koji nije niži od 12%.
P
REDMET I POLAZIŠTA ISTRAŽIVANJA
Predmet istraživanja ovog rada je sprovo
đ
enje kontrolne funkcije NBS nad
bankarskim sektorom u Srbiji sa posebnim osvrtom na pokazatelj adekvatnosti kapitala,
kao jednog od pokazatelja koji NBS prati i kontroliše prikupljanjem i objedinjavanjem
podataka svih banaka, a u cilju kreiranja jasne slike o finansijskoj stabilnosti zemlje,
prate
ć
i pri tome tendencije i strukturne promene kako bi na vreme reagovala i preduzela
korektivne mere.
Z
NA
Č
AJ I AKTUELNOSTI
Priroda bankarskog poslovanja i funkcija bankarskog sektora koji bankama daje
status poslovnih subjekata od opšteg su društvenog zna
č
aja, pružaju
ć
i bankarskom
sektoru status javnog dobra, uticali su i uslovili uspostavljanje regulacije i kontrole nad
poslovanjem banaka. Mogu
ć
nost da slom jedne banke izazove lan
č
ani slom niza drugih
