1
Univerzitet Novi Sad
Ekonomski fakultet Subotica
Završni rad
Tema: Kreditni rizik u bankarstvu
Predmet: Korporativno i investiciono bankarstvo
Student: Milivojević Nikola
Subotica, 2014
4
I Rizici u bankarstvu
1.1. Pojam i značaj rizika
Upravljanje rizicima kao naučna disciplina je relativno nova I njen nastanak je bio uslovljen
ekonomskim krizama u svetu I globalizacijom svetskog tržišta. Ono obuhvata identifikaciju,
merenje, praćenje, i kontrolisanje rizika. Kada je reč o bankarstvu, banka kao organizacija sa
specifičnom finansijskom strukturom je izložena isto tako srecifičnim rizicima, kojima treba
upravljati na adekvatan način.
Prvi korak kod utvrdjivanja rizika jeste njegovo sagledavanje, kako bi se utvrdio način na koji će
se upravljati rizikom i način svodjenja rizika na najmanju moguću meru. Prvo će se izvršiti
identifikacija različitih oblika, zatim merenje rizika pomoću kvantitativnih metoda i definisanje
postupaka kojima će se upravljati tim rizicima. Kraće rečeno, upravljanje rizicima podrazumeva
identifikaciju, merenje, praćenje i kontrolisanje rizika.
Rizici, kao mogućnost apsolutnog ili relativnog gubitka, u odnosu na očekivanja u poslovanju
banaka su karakteristika svakog bankarskog posla, a osvajanjem novih instrumenata, tehnika i
strategija, novih bankarskih proizvoda, a naročito finansijskih derivate, lista rizika se neprestano
širi. Neizvesnost raste sa promenama u kamatnim stopama, promenama depozita i sa
nesposobnošću dužnika da vrati kredit, a i pod dejstvom faktora kao što su deregulacija,
moralni hazard, kao i ulaskom banaka u poslove koji ranije nisu bili tradicionalno bankarski.
U savremenim uslovima poslovanja banke, smatra se da postoji pet faktora koji utiču na rizik
njihovog poslovanja. To su
1
:
1.
T
-
rizik tehnologije
– sa razvojem tehnologije došlo je do masovne upotrebe elektronike
u bankama, u hardverskom i softverskom smislu. Rizik tehnologije se sastoji u problemima
vezanim za tehnologiju, a uključuje negativne posledice za zaradu, profit i kapital.
2.
R
–
rizik promene propisa
– predstavlja rizik koji nastaje izmenom zakona i drugih
propisa, koji mogu delovati direktno negativno na sposobnost banke da zaradjuje ili indirektno
na njenu sposobnost da se prilagodi izmeni propisa.
3.
I
–
rizik kamatne stope
– javlja se usled promene kamatnih stopa, koje su u savremenim
uslovima data za poslovne banke, jer na njih banke pojedinačno nemaju preteranog uticaja, već
se tržišno formiraju.
4.
C
-
rizik korisnika
- rizik koji je vezan za mogućnost da klijent banke bude preuzet od
konkurentske banke. To su u najvećem riziku najveći klijenti banke, oko kojih se izmedju banaka
vodi pravi tržišni rat, od čijeg depozita i plasmana banka najviše i zavisi.
5.
K
-
rizik adekvatnosti kapitala
-
rizik solventnosti-
ukoliko se pokaže realnim da su
materijalizovani gore navedeni rizici to može dovesti do rizika da je ugrožena solventnost
odnosno adekvatnost kapitala poslvne banke. A samim tim banka ulazi u zonu neuskladjenosti
sa medjunarodnim standardima bankarskog poslovanja koji su inkorporirani u nacionalno
zakonodavstvo.
1
Hadzić, M., (2009), Bankarstvo, Univerzitet Singidunum, Beograd, Str. 400
5
„Rizik je stanje u kojem postoji mogućnost negativnog odstupanja od poželjnog ishoda koji
očekujemo ili kome se nadamo. Stoga možemo reći da bi rizik postojao u finansijskom
poslovanju mora biti: moguć, izazivati ekonomsku štetu, neizvestan i slučajan.“
2
1.2. Vrste rizika
Rizici kojima je banka naročito izložena u svom poslovanju su
3
: rizik likvidnosti, kreditni rizik,
tržišni rizici (kamatni rizik, devizni rizik i rizik od promene tržišne cene hartija od vrednosti,
finansijskih derivata i robe), rizici izloženosti banke, rizici ulaganja banke, rizici koji se odnose na
zemlju porekla lica prema kome je banka izložena, operativni rizik, pravni rizik, reputacioni rizik i
strateški rizik.
Rizik likvidnosti
je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i
kapital banke usled nesposobnosti banke da ispunjava svoje dospele obaveze.
Kreditni rizik
je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i
kapital banke usled neizvršavanja obaveza dužnika prema banci.
Tržišni rizik
obuhvata kamatni i devizni rizik.
Kamatni rizik
je mogućnost nastanka negativnih efekata na rezultat i kapital
banke usled promene kamatnih stopa.
Devizni rizik
je mogućnost nastanka negativnih efekata na rezultat i kapital banke
usled promene deviznog kursa.
Posebnu vrstu tržišnog rizika predstavlja
rizik od promene tržišne cene hartija od
vrednosti, finansijskih derivata ili robe
kojom se trguje ili se može trgovati na
tržištu.
Rizici izloženosti
banke obuhvataju rizike izloženosti banke prema jednom licu ili grupi
povezanih lica, kao i rizike izloženosti banke prema licu povezanom s bankom.
Rizici ulaganja
banke predstavljaju rizike ulaganja banke u lica koja nisu u finansijskom
sektoru i u osnovna sredstva.
Političko-ekonomski rizik i rizik transfera
, pod ovim rizicima koji se odnose na zemlju
porekla lica prema kome je banka izložena (rizik zemlje) podrazumevaju se mogući
negativni efekti na finansijski rezultat i kapital banke zbog nemogućnosti banke da
naplati svoje potraživanje od ovog lica iz razloga koji su posledica političkih, ekonomskih
ili socijalnih prilika u zemlji porekla lica.
2
Vaughan, E., Vaughan, T., (1995), Osnovi osiguranja, MATE (John Wiley&Sons,Inc), Zagreb, Str. 4-6
3
http://www.nbs.rs/internet/latinica/55/55_6/
