METODOLOGIJA UPRAVLJANJA RIZICIMA U
BANCI
UNIVERZITET U NOVOM SADU
FAKULTET TEHNIČKIH NAUKA U
NOVOM SADU
Metodologija upravljanja rizicima u banci
4
1. UVOD
Kada se u konverzaciji spomene reč ˝rizik˝, prva pomisao je uvek nesigurnost, nešto što je
veoma opasno u prvih mah, nešto na čemu možemo da izgubimo. Reč rizik potiče od stare
italijanske reči ˝risicare˝, što znači ˝usuditi se˝. Govoreći o riziku, možemo slobodno reći da je
rizik stvar nekog izbora, a ne sudbine. U današnjem životu izloženi smo raznim vrstama
rizika. Svakodnevne odluke koje preduzimamo nose sa sobom određeni rizik, a te iste odluke
za koje se usuđujemo da preduzmemo, koje zavise od toga koliko smo slobodni da napravimo
izbore, su ustvari ono što definiše rizik.
1
Definicija rizika ima bezbroj i može se opisati na više načina. Nepostoji jedinstvena definicija
rizika, jer svi imaju sopstvene koncepte rizika, tako da je pojam rizika vrlo relativan. Poenta
je da rizik ima više svojih priroda, pa tako ekonomisti, naučnici, teoretičari, statičari i ostali,
suočavaju se raznim vrstama rizika koji iziskuju iz njihovog posla. Međutim, rizik možemo
definisati na sledeći način:
Rizik je stanjem u kojem postoji mogućnost negativnog odsutpanja od poželjnog ishoda koji
očekujemo ili kome se nadamo. Stoga možemo reći da bi rizik postojao u finansijskom
poslovanju mora da: bude moguć, izaziva ekonomsku štetu, bude neizvestan i bude slučajan.
2
Rizik je kompleksan pojam, višeznačajan i sa dosta različitih dimenzija, prisutan u ljudskom
životu i kao takav oduvek je privlačio pažnju velikog broja istraživača i naučnika. U
kontekstu ostvarivanja ciljeva, ima pozitivnu i negativnu stranu. Pozitivnu stranu predstavlja
mogućnosti koje su dostižne uz dati rizik, ostvarenja i ciljevi koje smo zacrtali. S druge
strane, negativnu stranu predstavlja takozvane ˝pretnje˝, tj mogućnosti koje mogu imati
negativan uticaj na ciljeve i shodno tome predstavljaju gubitak za nas. Kao takav, upravljanje
rizikom predstavlja jednu od glavnih okupacija vodećih ljudi u banci.
1.1 Predmet istraživanja
Kako sam pojam kaže rizik nije pretnja nego šansa koju treba da iskoristimo. Da bi rizik
pretvorili u šansu potrebno je da njegov uticaj i posledice svedemo na minimum ili da ga čak
eleminišemo ako je to moguće. U bankarskom poslovanju postoje mnogi poslovni rizici sa
kojima se banke susreću i koje je potrebno svakodnevno pratiti, meriti i upravljati. Da bi
1
Pickett, K.H., Spencer: ˝Audit Planning A Risk-Based Approach˝ John Wiley & Sons, Inc., New Jersey, 2006
2
Cit. Definicije iz knjige: Vaughan, T., osnovi osiguranja – Upravljanje rizicima, MATER (John Wiley & Sons,
INC.), Zagreb, 1995., str. 4-6
Metodologija upravljanja rizicima u banci
5
uspešno pratili i upravljali rizikom potrebno je da postoje jasen procedure i postupci za
procenu rizika. Pored procedura potrebna je i adekvatna metodologija procene i vrednovanja
rizika u bankarskom sektoru. Cilj rada će biti da predoči koji su to poslovni rizici sa kojima se
susreću banke u svom poslovanju i da prikaže na praktičnom primeru kako banka upravlja i
procenjuje svoje rizike. Pored toga prestavljena je i procedura identifikacije i upravljanja
poslovnim rizicima.
1.2 Ciljevi istraživanja
Iz samog predmeta istraživanja proistekao je i cilj master rada a to je:
Sa teorijskog aspekta ovladati poslovnim rizicima posebno u bankarskom poslovanju
Prikazati metodologiju procene i rangiranja poslovnih rizika u bankama
Prikazati postupak i procedure upravljanjem rizikom konkretno u slučaju odobrenja
kredita
Prikazati uočene nedostatke prikazane metodologije, procedura i postupka i predložiti
mere unapređenja
1.3 Metodologija istraživanja
U master radu uglavnom koristimo metode zasnovane na izučavanju teorijskih osnova.
Oslanjamo se na stručnu literaturu domaćih i stranih autora, izvore, članke i priloge sa
najnovijim saznanja iz oblasti procene riyika, sa akcentom na rizike u bankarskom
poslovanju. Da bismo postigli cilj našeg rada, koristimo deduktivnu metodu i iz opšteg znanja
pokušavamo da nađemo pravo rešenje procenu rizika u bankarskom poslovanju, istovremeno
inicirajući induktivnu metodu na generalizovano rešenje koje je primenljivo na ostale javne
institucije. Koristimo znanje koje smo stekli tokom studija i znanje i iskustvo stečena na
poslovima u jednoj od banaka koja posluje na tri[tu Republike Srbije.
Metodologija upravljanja rizicima u banci
7
Prilikom ocene izveštaja u toku godine, Upravni odbor treba da:
Da proceni koji su to rizici značajni za banku, i kako su oni indetifikovani, procenjeni
i na koji način se upravljalo njima
Da uvidi sve značajne propuste i nedostatke u kontroli rizika, kao i da proceni
efikasnost sistema kontrole rizika
Da ustanovi da li su sve neophodne akcije preduzete u cilju smanjenja rizika, kao i da
li su svi propusti i nedostaci mogli biti izbegnuti
Da razmotri da li treba uvesti dodatne kontrole rizika I kako unaprediti sistem praćenja
rizika
Bankarski posao je po samoj prirodi veoma rizičan posao i zato po banku veoma važno da zna
kako da upravlja rizicima jer se u bilansima banaka mogu pojaviti značajni gubici ako banke
ne upravljaju rizicima kojima su izložene. Upravljanje rizicima predstavlja integralni deo
bančine obaveze da omogući kvalitet konstantnih i visokih prinosa za svoje akcionare.
Optimizacija odnosa rizika i prihoda predstavlja generalni cilj upravljanja bankarskim
rizicima. Preuzimanjem i upravljanjem rizika banke uvećavaju svoje prihode, i iz tog razloga
profitabilnost banke je od glavnog značaja kada se radi o upravljanju odnosa rizika i prihoda.
Pri računanju prihoda za određeni posao, banke moraju da izračunaju i stepen rizika i
ekonomski capital za taj posao. To dovodi do njihove spremnosti da preuzmu dati posao i
uporede stepene rizika i prinosa.
5
Cilj svake banke je maksimiziranje vrednosti banke koja je određena profitabilnošću i
stepenom izloženosti riziku. Prema tome, ključni deo u upravljanju rizicima obuhvata
strateško planiranje i planiranje kapitala, upravljanje u bankarskim poslovnim i finansijskim
rizicima kao i upravljanje aktivom i pasivom. Osnovni i glavni elementi upravljanja rizicima
jesu identifikacija, kvantifikacija i nadzor rizičnog profila bankarskih i finansijskih rizika.
5
Prof. Dr Periša Ivanović,˝Upravljanje rizicima u banci˝, Beograd, 2009.
