VISOKA POSLOVNA ŠKOLA STRUKOVNIH STUDIJA BLACE
Smer: Finansije i računovodstvo
SEMINARSKI RAD IZ PREDMETA
INFORMACIONI SISTEMI U RAČUNOVODSTVU
Tema:
Nastanak poslovnih promena i evidentiranje istih
Mentor : Student:
Mr Nebojša Mitić Marija Tošić 168/12f
SADRŽAJ
Uvod……………………………………………………………………………. 2
Osnovne strukture podataka informacionog sistema banke……………………. 3
Akta poslovne politike…………………………………………………………. 3
Plan i analiza…………………………………………………………………….4
Kamatne stope i tarife naknada………………………………………………… 4
Depoziti………………………………………………………………………… 4
Uzeti krediti ……………………………………………………………………..4
Hartije od vrednosti…………………………………………………………….. 5
Adekvatnost kapitala…………………………………………………………… 5
Sredstva fondova……………………………………………………………….. 5
Knjiga akcija…………………………………………………………………… 6
Priliv i odliv dinarskih sredstava………………………………………………. 6
Plasmani sredstava……………………………………………………………... 6
Multiplikatori…………………………………………………………………... 7
Sredstva komisiona i plasmani………………………………………………… 7
Registar komintenata…………………………………………………………... 8
Dati krediti privredi……………………………………………………………. 8
Instrumenti obezbedjenja plaćanja…………………………………………….. 8
Likvidnost banke………………………………………………………………. 9
Priliv i odliv deviznih sredstava……………………………………………….. 9
Devizno pravo u visini ostvarenog priliva……………………………………...9
Deizni racuni………………………………………………………………….. 10
Ino račun……………………………………………………………………… 10
Računi stranih lica ……………………………………………………………. 10
Ino garancije…………………………………………………………………...10
Ino krediti……………………………………………………………………... 10
Devizni instrumenti i obezbedjenja plaćanja………………………………… 11
Dati krediti gradjanima……………………………………………………….. 11
Dinarska i devizna štednja……………………………………………………. 11
Promet blagajne……………………………………………………………….. 12
Izveštaj o menjačkim poslovima……………………………………………… 13
Evidencija amanentnih pošiljki ………………………………………………. 13
Gotovina i plemeniti metali…………………………………………………… 13
Računi kontnog plana………………………………………………………… 13
Izveštaji iz knjigovodstva…………………………………………………….. 14
Literatura……………………………………………………………………... 15
1
Osnovne strukture podataka informacionog sistema banke
Pod osnovnim strukturama podataka se podrazumevaju one strukture podataka koje
proizilaze iz osnovnih poslova kojima se banka bavi, odnosno koji se u njenoj
funkciji realizuju. To su, uglavnom, klase podataka koje proizilaze iz osnovnih
poslova i radnih zadataka koje banka obalja u procesu svog funkcionisanja i
delovanja.
Osnovne strukture, odnosno klase podataka proizilaze iz: akta poslovne politike,
plana i analize kamatnih stopa i tarifa naknada, depozita uzetih kredita, hartija od
vrednosti, izveštaja o stepenu kreditne zaduženosti, adekvatnosti kapitala, sredstava
fondova, deoničke (akcionarske) knjige, priliva i odliva sredstava, plasmana
sredstava, multiplikatora, komisionih sredstava i plasmana, registara komintenata
datih kredita privredi, instrumenata obezbedjena plaćanja, likvidnosti - boniteta
banke, priliva i odliva deviznih sredstava, deviznih računa (evidencija o posebnim
poslovima sa inostranstvom), ino računa, računa stranih lica, ino garancija, ino
kredita, izveštaja o datim kreditima i garancijama, deviznih instrumenata
obezbedjewa plaćanja datih kredita grdjanima, dinarske i devizne štednje, prometa
blagajne, izveštaja o menjačkim poslovima, evidencija amonentnih pošiljki, gotovine
i plemenitih metala, računa kontnog plana i izveštaja iz knjigovodtstva.
Akta poslovne politike
Akta poslovne politike regulišu poslovna opredelenja banke za odredjeni period za
ostvarenje njenih poslova. Akta mogu biti: opšta akta za formiranje principa
organizacije, poslovne politike i strategije, odluka o osnivanju banke, statut, akta koja
definišu kriterijume i merila za ostvarenje poslovne politike banke, mere i akcije
godišnjeg plana za ostvarenje srednjoročnog plana, uslovi za prikupljanje i
usmeravanje sredstava gradjana, politika kamatnih stopa, tarifa i naknada, odluke i
zaključci poslovodstva.
Plan i analiza
Planovi predstavljaju skup relevantnih pokazatelja "planskih podataka" o razvoju
banke i njenih osnivča - akcionara za odrdj|eni period. Sačinjavaju se za sve resurse,
odnosno sve procese rada u banci i zasnivaju se na analizama i ocenama kretanja
pojava u prethodnom planskom periodu i predvidjanjima pojava u narednom periodu.
Analiza predstavlja postupak kojim se vrši raščlanjivanje neke celine (koja je predmet
analize) na njene sastavne delove, da bi saznali njenu razvojnu tendenciju i njen
uticaj na ostvarene rezultate. Pored metoda raščlanjivanja koristi se i metod
3
uporedjivanja kvantitativnih odnosa koji omogućava odredjena saznanja neophodna
za donošenje odluke i preduzimanje mera u ciqu ostvarenja što boljih rezultata u
poslovanju.
Najznačajnije analize, u principu, mogu biti:
analiza izvora prikupljenih i pribavljenih sredstava,
analiza broja i strukture osnivača, deponenata, depozitara i sl.
analiza mera kreditno-monetarne politike i ostalih resursa,
analiza potreba i stanja osnovnih sredstava banke i sl.
Kamatne stope i tarife naknada
Kamatne stope predstavqaju brojčani - procentualni iznos cene kapitala za odredjeni
vremenski period (obično godinu dana, a u novije vreme na mesečnom nivou).
Organizacioni deo koji se bavi ovim poslovima stvara sledeće klase podataka: aktivne
kamatne stope i pasivne kamatne stope. Struktura podataka kod ovih klasa podataka
je: vrsta kamatne stope, način iskazivanja (na godišwem ili mesečnom nivou), visina
kamatne stope i vreme važenja kamatne stope.
Depoziti
Depoziti predstavqaju odredjen iznos sredstava položen na račun kod banke, a radi
ostvarivawa odredjenog interesa (kamate, kreditnog prava i dr.).
Poslovi vezani za depozite stvaraju sledeće klase podataka: depozit bez namene,
depozit sa namenom, dinarski depoziti i devizni depoziti. Osnovna struktura podataka
je: naziv komintenta koji je ugovorio depozit, matični broj komintenta, mesto i adresa
komintenta, partija na kojoj se vodi komintent, račun na koji je uplaćen depozit, iznos
depozita, datum uplate, kamatna stopa, rok dospeća, račun na koji se depozit uplaćuje
i dr.
Uzeti krediti
Uzeti krediti predstavqaju ona novčana sredstva koja su neophodna za održavanje
tekuće likvidnosti banke, odnosno kratkoročno zadovodjenje potreba komintenta za
plasmanima. Uzeti krediti od Narodne banke imaju i drugu funkciju pored održavanja
likvidnosti, a to je ekonomičnost jer su oni po pravilu dosta jeftiniji od onih na tržištu
novca.
Uzeti krediti stvaraju sledeće klase podataka: krediti iz primarne emisije i krediti
DFO. Osnovna struktura podataka je: matični broj kreditora, broj žiro računa, partija,
iznos, kamata, rok dospeća i instrumenti plaćanja.
Hartije od vrednosti
4
