1. Primarni zadaci finansijske funkcije.
Pribavljanje novčanih sredstava.
Upotreba (ulaganje) novčanih sredstava.
Vraćanje novčanih sredstava
2. Sekundarni zadaci finansijske funkcije.
Disponiranje novca.
Kontrola novčanih dokumenata.
Vođenje operativne (vanknjigovodstvene) evidencije.
Finansijsko planiranje.
Finanansijska analiza.
Finansijsko informisanje
3. Modeli organizacije finansijske funkcije preduzeća.
Načelo centralizacije
Načelo decentralizacije
Načelo kombinovane organizacije
4. Finansijska snaga preduzeća.
U kvantitativnom smislu: obim sredstava.
U kvalitativnom smislu:
- trajna sposobnost plaćanja
- trajna sposobnost finansiranja
- očuvanje imovine
- povećanje imovine
5. Uži, parcijalni delovi finansijske politike.
Politika pribavljanja finansijskih sredstava;
Politika finansiranja tokova reprodukcije;
Politika plasmana viška finansijskih sredstava;
Politika finansiranja investicija;
Politika zajedničkih ulaganja.
6. Načela finansijske politike.
Načelo finansijske stabilnosti
Načelo likvidnosti
Načelo rentabilnosti
Načelo finansijske elastičnosti
Načelo finansijske nezavisnosti
Načelo finansijske snage
7. Vertikalna pravila finansiranja.
Pravilo za odnos sopstvenog prema pozajmljenom kapitalu:
Pravilo za odnos rezervi prema nominalnom kapitalu
Pravilo za odnos dugoročnog prema kratkoročnom kapitalu
8. Horizontalna pravila finansiranja.
Zlatno bankarsko pravilo finansiranja
Zlatna bilansna pravila finansiranja:
Ostala pravila finansiranja
9. Objasniti pravilo za odnos sopstvenog prema pozajmljenom kapitalu.
Pravilo za odnos sopstvenog prema pozajmljenom kapitalu - javlja se u formi
čvrsto postavljenih relacija, minimalnih zahteva ili donjih granica za finansiranje
poslovanja preduzeća sopstvenim kapitalom.
10. Objasni bilansna pravila finansiranja (u užem i širem smislu).
Zlatno bilansno pravilo u užem smislu - zahteva da dugoročni izvori
sredstava budu jednaki dugoročno imobilisanim sredstvima.
Zlatno bilansno pravilo u širem smislu predstavlja zahtev da se
permanentnim, stalnim kapitalom finansiraju ne samo osnovna sredstva
već i deo obrtnih sredstava koji je trajno vezan za poslovanje preduzeća
(trajna obrtna sredstva), pa shodno tome taj deo obrtnih sredstava, ima
karakter stalno imobilisanih sredstava preduzeća kao i osnovna sredstva.
11. Objasni ostala pravila finansiranja.
Pravilo finansiranja "1:1" eksplicite zahteva jednakost kratkoročnih izvora
finansiranja sa zbirom potraživanja, hartija od vrednosti i gotovine
preduzeća.
Pravilo finansiranja "2:1" traži da vrednost obrtnih sredstava (cirkulirajuće
imovine ili tekuće aktive) bude najmanje dvostruko veća od visine
kratkoročnih kredita (obaveza).
12. Oblici finansiranja preduzeća.
Samofinansiranje.
Kreditiranje.
Specifični oblici finansiranja preduzeća (Alternativni ili savremeni):
13. Tri osnovne namene akumulacije.
Za nova dugoročna ulaganja (tj. za finansiranje investicija);
Za dugoročne finansijske plasmane (tj. za povećanje finansijske aktive);
Za otplatu dugoročnih obaveza (tj. za smanjenje zaduženosti).
14. Definiši kamatnu stopu.
Kamatna stopa predstavlja naknadu u novcu za privremeno ustupanje ili
korišćenje novčanih sredstava.
15. Alternativni ili savremeni oblici finansiranja.
finansiranje iz autonomnih izvora;
finansiranje putem lizinga;
finansiranje putem faktoringa;
finansiranje putem forfetinga.
16. Odakle nastaju autonomni izvori finansiranja?
Autonomni izvori finansiranja nastaju u međusobnim odnosima preduzeća, pre
svega, u delu dospelih a neplaćenih obaveza.
17. Objasni finansiranje putem lizinga.
Podrazumeva finansijske transakcije u kojima jedno preduzeće, umesto da izvrši
kupovinu potrebne opreme ono traži od specijalizovane institucije opremu u
zakup na određeni rok. Osnovni princip lizinga jeste da davalac lizinga zadržava
“pravno vlasništvo” nad predmetom lizinga, dok primalac lizinga stiče
“ekonomsko vlasništvo”.
