JU SREDNJA TEHNIČKA ŠKOLA
EKONOSKA ŠKOLA
TEŠANJ
MATURSKI RAD
TEMA: POSLOVANJE D.O,O ,,CENTAR''JELAH OD 01.01.2017. DO 31.03.2017.
TEŠANJ MAJ. 2017. god.
MENTOR:
KANDIDAT:
SADRŽAJ:
1. Podaci o privrednom društvu
2. Početni bilans
3. Poslovne promjene
4. Dnevnik
5. Glavna knjiga
6. Probni bilans
7. Inventurne liste
8. Razni pomoćni obračuni
9. Poslovno pismo
D.O.O. ,,CENTAR'' JELAH
Popis sredstava i obaveza na dan 31.12.2017. god.
R.b
Građevinski objekti-kto 021
Kom.
Stopa Am.
N.V.
I.V.
S.V.
1.
Trgovinski objekti-kto 0212
2
6
800 000
00
400 000
00
400 000
00
2.
Skladište-kto 0214
1
5
400 000
00
200 000
00
200 000
00
Svega
120 000
00
600 000
600 000
00
R.b
.
Postrojenja i opremna-kto 022
Kom.
Stopa Am.
N.V
I.V.
S.V
1.
Uredska oprema-kto 0221
12
30
65 000
00
25 000
00
40 000
00
Svega
60 000
00
25 000
00
40 000
00
R.b
.
Alati i namještaj-kto 023
Kom. Stopa Am.
N.V.
I.V
S.V.
1.
Skladišni namještaj-kto 0233
10
25
50 000
00
30 000
00
20 000
00
2.
Namještaj u trgovini-kto 0234
8
25
40 000
00
20 000
00
20 000
00
3.
Kancel.namještaj-kto 0235
6
25
20 000
00
5 000
00
15 000
00
Svega
110 000
00
55 000
00
55 000
00
R.b
.
Transportna sred.-kto 024
Kom
.
Stopa Am.
N.V.
I.V.
S.V.
1.
Put.auto''Škoda''kto 02400
2
10
80 000
00
20 000
00
60 000
00
2.
Put.auto''Golf''kto 02400
2
10
30 000
00
10 000
00
20 000
00
3.
Dostavno vozilo kto 02401
1
10
90 000
00
50 000
00
40 000
00
4.
Kamion ''Merceds''kto 02402 3
10
250 000
00
50 000
00
200 000
00
5.
Ostalo-viljuškar kto 02408
1
10
40 000
00
15 000
00
25 000
00
Svega
490 000
00
145 000
00
345 000
00
Kto 101 - Sirovine i matrijali
2 000,00
Kto 1014 - Uredski materijal
1 100,00
Kto 1018 – Ostali materijali
900,00
Kto 103 - Auto-gume i ambalaža
1400,00
Kto 1031 - Ambalaža na zalihi
1400,00
Kto 104 - Alat i sitan inventar 1000,00
Kto 1041 – Sitan inventar na zalihi 1000,00
Ko 13301 – roba u prodavnici br. 1
1. 15 000 kg. robe ,,A'' α 20 KM 300 000,00
2. 16 000 kg. robe ,,B'' α 25 KM 400 000,00
3. 10 000 kg. robe ,,C'' α 15 KM 150 000,00
Svega 850 000,00
KALKULACIJA POČETNOG STANJA PRODAVNICE br.1
Rb.
Elementi
Roba,,A'' 15000kg
Roba,,B''16000kg
Roba,,C''10000kg
Ukupno
1.
2.
M.P.V.
P.D.V 17%
300 000
43 589
00
74
400 000
58 119
00
66
150 000
21 794
00
87
850 000
123 504
00
27
3.
4.
P.V. bez P.D.V-a
R.V.C. 20%
256 410
42 735
26
04
341 880
21 367
34
52
128 205
121 367
13
52
726 495
121 082
73
61
5.
N.V.
213 675 22
284 900 28
106 837 61
605 413 11
6.
N.C. za 1kg
14 245
17 80
6
10 684
---
7.
M.C. za 1kg
20 00
25 00
15 00
---
PDV ,,A'' 300 000 x17/117=43 589,74 RUC ,,A''=256410,26/120=42735,04
PDV ,,B'' 400 000x17/117=58 110,66 RUC ,B''=341880,34x20/120=56980,05
PDV ,,C'' 150 000x17/117=21 794,87 RUC,,C''=128 205,13x20/120=21367,52
KLASA
NC za 1kg ,,A''=213 675,22 / 15000=14,245
D.O.O. ,,CENTAR'' JELAH
POČETNI BILANS NA DAN 01.01.2017
R.b
.
Konto
Naziv konta
Bruto
I.V.
Neto
Aktiva
1.
021;0218
Građegvine;I.V.građevine
1 200 000 0
0
600 000 00
600 000 00
2.
022;0228
Oprema;I.V.opreme
65 000 0
0
25 000 00
40 000 00
3.
023;0238
Alati;I.V.alata
110 000 0
0
55 000 00
55 000 00
4.
024;0248
Transp.sred.I.V.transp.sred.
490 000 0
0
145 000 00
345 000 00
5.
101
Sirovine i materijali
2 000 0
0
---
2 000 00
6.
103
Autogume i ambalaža
1 400 0
0
---
1 400 00
7.
104
Alat i sitni inventar
1000 0
0
---
1 000 00
8.
13 301
Roba u prodavnici br.1.
850 000 0
0
---
---
9.
13 701
Ukalk.razlika u cijeni
---
121 08 61
---
10.
13 801
Ukalk.P.D.V. uprod. Br. 1
123 504 27
605 413 11
11.
200
Transakcijski račun
500 000 0
0
---
500 000 00
12.
205
Blagajna
9 000 0
0
---
9 000 00
13
211
Kupci u zemlji
50 000 0
0
---
50 000 00
Ukupna aktiva
3 278 4000 0
0
1 069 586 88
2 208 813 12
Pasiva
1.
300
Kapital
---
---
2 124 813 12
2.
413
Dugoročni kredit
---
---
20 000 00
3.
432
Dobavljači
---
---
60 000 00
4.
489
Ostale obaveze
---
---
4 000 00
Ukupna pasiva
---
---
2 208 813 00
Tešanj 16.01.2017.god.
Samostalno računovođa Direktor
Javni računovođa
-------------------------------- ------------------ ---------------------------
