САДРЖАЈ
Садржај ..................................................................................................1.
Увод ....................................................................................................... 2.
1.ШТА ЈЕ НОВАЦ И ПОЈАМ ПРАЊА НОВЦА ..............................3.
2.ПОСТУПАК ПРАЊА НОВЦА..........................................................4.
2.1. Прва фаза – Полагање (пласман)....................................................4.
2.2. Друга фаза - покривање (позакоњење).......................................... 5.
2.3. Трећа фаза – интеграција................................................................ 6.
3.ИЗВОРИ ИЛЕГАЛНО СТЕЧЕНОГ НОВЦА
............................... 6.
4. ТЕХНИКЕ ПРАЊА НОВЦА
........................................................ 7.
5. НАЧИНИ ПРАЊА НОВЦА
..........................................................7.
5.1. Типологија прања новца код правних лица.................................... 8.
5.2. Типологија прања новца код физичких лица ................................. 8.
6. САВРЕМЕНЕ ТЕНДЕНЦИЈЕ ПРАЊА НОВЦА.......... ...................... 9.
6.2. Интернет банкарство и прање новца ........................................ ….10.
6.3. Злоупотребе електронске готовине у сврхе прања новца........ …...10.
7.СПРЕЧАВАЊЕ ПРОЦЕСА ПРАЊА НОВЦА..................................... 11.
8. ОДНОС ПРАЊА НОВЦА СА ДРУГИМ ВРСТАМА КРИМИНАЛИТЕТА... 11.
8.1. Однос прања новца и организованог криминала.............................. 12.
8.2. Однос прања новца и корупције..........................................................12.
8.3. Однос прања новца и финансирања тероризма................................. 12.
ЗАКЉУЧАК.................................................................................................. 14.
ЛИТЕРАТУРА.............................................................................................. 15.
1
УВОД
Тема овог семинарског рада је прање новца. Овај рад намењен је свима који нису до сад
били упознати са појмом прања новца. Израдом овог семинарског рада желимо разумети
шта уствари прање новца представља. Опште позната ствар јесте да је ПРАЊЕ НОВЦА
криминална радња и законом кажњиво дело.Сматра се да је овај појам везан за историју
мафије и њен развој у САД-у . Прање новца уопште подразумева решавање, претварање
или чишћење новца стеченог криминалним активностима, његов прелаз преко
међународних граница и поново укључивање тог новца у регуларне новчане токове. Ово је
један од великих проблема са којим се суочавају све земље света, а посебно земље у
транзицији као што је Босна и Херцеговина. Овај проблем представља претњу за
економску и политичку стабилност земаља у којима се то дешава те генерално не
доприноси економском развоју у Босни и Херцеговини. Стога ћемо у наредним деловима
овог рада настојати опширније објаснити појам прања новца затим откривање опраног
новца, изворе илегално стеченог новца те фазе, методе, нацине прања новца и мере за
спречавање.
Важно је напоменути да је овај проблем комплексни систем који се развија, примењују се
нове технике, а перачи се све више усавршавају. Криминалци се скривају иза
компликованих трансакција које обухватају међународне трансфере, уситњавају
трансакцију на мање износе или трансферују на рачуне већег броја особа, мењају облик
новца, а при свему томе користе се и саветима врхунских банкарских стручњака, брокера,
инвестицијских банкара, рачуновођа, консултантских кућа, јавних бележника и адвоката.
Процес прања новца дакле врше високо образовани кадрови који помоћу напредне
технологије прате светске трендове и усавршавају своја знања како би их касније
примењивали. Што нам даје јасну слику да ма колико фаза прљави новац прође те колико
облика та незаконита средства су променила она никад неће бити чиста у очима закона.
2
2. ПОСТУПАК ПРАЊА НОВЦА
Поступак прања новца одвија се у три фазе:
●Полагање (енгл. плацемент) као прва фаза састоји се од физичког уласка готовине
криминалног порекла у финанцијски систем преко банкарских полога, новчаних налога
или електронским трансфером преко државних граница.
●Покривање (енгл. лаyеринг) под којим се подразумева низ сложених финанцијских
трансакција којима се прикрива право порекло новца.
●Интеграција (енгл. интегратион) којом се “прљави новац” уграђује у тзв. “чисте
фондове” и ничим више не разликује од законито стеченог новца. Крајњи циљ ове фазе у
процесу прања новца састоји се у онемогућавању повезивања таквих средстава с њиховим
извором.
2.1. Прва фаза – Полагање (пласман)
Полагање (пласман) је обично први од три корака који се предузима при прању нелегално
стечених средстава, подразумева промену новца добијеног од криминалне активности у
облик погоднији за транспорт и који не изазива сумњу, а затим убацивање тог новца у
главне финансијске токове. У суштини, ова фаза представља располагање незаконито
стеченим средствима која настоје да унесу у легалне финансијске токове. То је уједно и
најтежи и најрањивији корак за „пераче" новца зато што се највећи део нелегално
стечених средстава прикупља у готовини. Готов новац је гломазан, тежак за скривање, и у
већим количинама итекако може да скрене пажњу банкарском службенику, раднику
казина и сл.
Пласман захтева проналажење решења за проблем - како пребацити велику количину
готовог новца стеченог нелегалном делатношћу у погодан облик за његово увођење у
финансијски систем. Начини којима се криминалци користе да би новац пласирали у
4
Фазе прања новца
финансијски систем су веома разноврсни. Најчешће се користе просто депоновање
средстава на рачуне код финансијских институција у износу мањем од законски одређеног
прага за пријављивање (структурирање), промена готовине у преносиве финансијске
инструменте (путнички чекови, налози за исплату, хартије од вредности...) и др.
Када је реч о изузетно великим количинама нелегално стеченог новца криминалне
организације, због непредвидивости и великог ризика при пласману средстава у
финансијски систем земаља које имају строге законске прописе при улагању новца у
финансијски систем, најчешће се опредељују за кријумчарење нелегално стечених
средстава. Кријумчарењем се велике количине новца износе из земаља где су нелегално
стечене у офшор финансијске центре. У тим центрима обавља се процес њиховог
полагања у финансијски систем, а потом се враћа у земље порекла (нпр., у форми страног
улагања и сл.).
2.2.
Друга фаза - покривање (позакоњење)
Покривање (озакоњење) подразумева низ финансијских трансакција које по својој
учесталости, обиму и комплексности често личе на легитимне финансијске активности.
Крајни циљ ове фазе прања новца је онемогућавање повезивања нелегално стечених
средстава са њиховим правим извором. Обично се полагање састоји од телеграфских
преноса новца или трансфера пласираних средстава у финансијски или банкарски систем
посредством многобројних рачуна. Један од најучесталијих начина којима се врши
полагање је телеграфски трансфер новца преко офшор финансијских центара попут
Бахама, Холандских Антила, Кајманских острва и друго. Када средства једном доспеју
изван територије земље порекла и уђу у финансијске системе земља са високим
банкарским дискреционим правима, веома је отежано пронаћи и пратити таква средства.
Проналажење нелегалних извора прљавог новца додатно отежава и сам, по обиму
огроман, поштанско-телеграфски саобраћај преко којег се новац одашиље.
„Перачи" новца у овој фази труде се да не легално стечена средстава пређу неколико
граница што физички, што електронски, или кроз корпорацијске системе који имају
представништва у великом броју земаља. Операција прања новца биће успешна уколико
новац прође кроз два, или више система са различитом законском регулативом. На овакав
начин отежава се праћење тока нелегално стечених средстава, а самим тим и истрага
прања новца. Да би се остварио целокупан увид у појединачне операције прања новца
потребно је развити модалитете међународне сарадње на нивоу оперативних јединица које
врше истраге прања новца.
Напорима међународне заједнице за супротстављање прању новца знатно су сужене
могућности криминалних организација за прање новца. Ова чињеница утицала је на то да
криминалне организације у овој фази ангажују експерте из области финансија, који су
доприњели да постојеће шеме прања новца постану знатно сложеније и софистицираније,
а самим тим и теже за откривање.
2.3. Трећа фаза - интеграција
5
