U
U
N
N
I
I
V
V
E
E
R
R
Z
Z
I
I
T
T
E
E
T
T
S
S
I
I
N
N
G
G
I
I
D
D
U
U
N
N
U
U
M
M
Departman za MASTER
poslediplomske studije
P
P
O
O
S
S
L
L
O
O
V
V
N
N
A
A
E
E
K
K
O
O
N
N
O
O
M
M
I
I
J
J
A
A
M
M
A
A
S
S
T
T
E
E
R
R
S
S
T
T
U
U
D
D
I
I
J
J
S
S
K
K
I
I
P
P
R
R
O
O
G
G
R
R
A
A
M
M
M
M
A
A
S
S
T
T
E
E
R
R
R
R
A
A
D
D
P
P
P
R
R
R
I
I
I
V
V
V
R
R
R
E
E
E
D
D
D
N
N
N
I
I
I
K
K
K
R
R
R
I
I
I
M
M
M
I
I
I
N
N
N
A
A
A
L
L
L
I
I
I
T
T
T
E
E
E
T
T
T
D
D
D
E
E
E
T
T
T
E
E
E
K
K
K
C
C
C
I
I
I
J
J
J
A
A
A
I
I
I
S
S
S
U
U
U
Z
Z
Z
B
B
B
I
I
I
J
J
J
A
A
A
N
N
N
J
J
J
E
E
E
M
M
e
e
n
n
t
t
o
o
r
r
:
:
K
K
a
a
n
n
d
d
i
i
d
d
a
a
t
t
:
:
P
P
r
r
o
o
f
f
.
.
d
d
r
r
M
M
i
i
l
l
o
o
v
v
a
a
n
n
S
S
t
t
a
a
n
n
i
i
š
š
i
i
ć
ć
S
S
a
a
n
n
j
j
a
a
O
O
b
b
r
r
a
a
d
d
o
o
v
v
i
i
ć
ć
4
4
0
0
1
1
1
1
0
0
9
9
/
/
2
2
0
0
0
0
9
9
Beograd, januar 2011.
PRIVREDNI KRIMINALITET – DETEKCIJA I SUZBIJANJE
- 3 -
S A D R Ž A J
PRVI DEO
UVOD
5
1.1.
Predmet i polazišta istraživanja
6
1.2.
Značaj i aktuelnost istraživanja
6
1.3.
Ciljevi istraživanja
6
1.4.
Hipoteze istraživanja
7
1.5.
Metode istraživanja
7
1.6.
Struktura rada
8
DRUGI DEO
POJAM I KARAKTERISTIKE PRIVREDNOG
KRIMINALITETA
2.1.
Pojam privrednog kriminaliteta
9-12
2.2
.
Karakteristike privrednog kriminaliteta
12-17
TREĆI DEO
SAVREMENI POJAVNI OBLICI PRIVREDNOG
KRIMINALITETA
3.1.
Oblici kriminaliteta u oblasti fiskalnih obaveza
18-19
3.1.1.
Oblici kriminaliteta u oblasti poreza na promet
19-26
3.1.2.
Oblici kriminaliteta u oblasti isplata zarada
26-28
3.1.3.
Oblici kriminaliteta u oblasti finansiranja javnih rashoda
28-30
3.2.
Pranje novca
30-31
3.2.1.
Faza ulaganja
31-32
3.2.2.
Faza prikrivanja
32
3.2.3.
Faza integracije
32-33
3.2.4.
Veličina problema pranja novca
33-34
3.3.
Neki oblici kriminaliteta u poslovanju banaka
35
3.4.
Kriminalitet u oblasti svojinske transformacije
36
ČETVRTI DEO
DOSADAŠNJE AKTIVNOSTI JAVNE
BEZBEDNOSTI U OTKRIVANJU I
DOKAZIVANJU KRIVIČNIH DELA
PRIVREDNOG KRIMNALITETA
4.1.
Zloupotrebe naјvažniјih struktura bivše vlasti
37-42
4.1.1.
Oblast raspolaganja novčanim sredstvima od naplaćenih carina i drugih dažbina
42-43
4.1.2.
Oblast bankarskog poslovanja, raspolaganja budžetskim sredstvima i
sredstvima јavnih dobara i fondova Republike Srbiјe i SRJ
43
4.1.3.
Zloupotrebe u raspolaganju stambenim fondom Republike Srbiјe i SR Јugoslaviјe
43-44
4.2.
Nelegalni promet akciznih i drugih roba
44
4.2.1.
Nelegalni promet cigareta
44-45
4.2.2.
Nelegalni promet nafte i naftnih derivata
45-49
4.2.3.
Zloupotrebe u prometu ostаlih vrstа robа gotovim novcem i kreditnoj politici
49-51
4.2.4.
Zloupotrebe u bаnkаrskom poslovаnju, deviznom poslovаnju, rаspolаgаnju gotovim novcem
i kreditnoj politici
51-52
4.3.
Velike finаnsijske prevаre
52-54
4.4.
Zloupotrebe u postupku svojinske transformacije
54-55
4.5.
Prevare u privrednom poslovanju
56-57
4.6.
Krađa intelekrualne svojine i falsifikati roba
57-58
4.7.
Krivična dela koja se vrše upotrebom visokih tehnologija
58-59
PRIVREDNI KRIMINALITET – DETEKCIJA I SUZBIJANJE
- 5 -
I Uvod
Problem privrednog kriminaliteta nesumnjivo je jedan od veoma aktuelnih
problema naše današnjice. O njemu se poslednjih godina sve više govori i piše kao o
negativnoj društvenoj pojavi koja se javlja kao ozbiljna kočnica kako privrednog tako i
opšte društvenog razvitka. U poređenju sa klasičnim oblicima kriminala , privredni
kriminalitet je u velikoj meri složeniji problem. Ako samo sagledamo mere koje
preduzimaju najviši organi vlasti i politički organi u cilju detekcije i suzbijanja
kriminalnih radnji u privredi dobićemo kompletnu sliku ozbiljnosti problema. Možemo
slobodno reći da se privredni kriminalitet duboko uvukao u pore privrednog sistema. Za
rešavanje ovog problema potrebano je istrajano i temeljno angažovanje brojnih
društvenih snaga.
Zbog svojih specifičnosti, kojima se jasno diferencira od ostalih kriminalnih
pojava, privredni kriminalitet već duže vreme predstavlja predmet interesovanja
kriminologije, kriminalne politike i krivičnog prava, kako na domaćem, tako i na
međunarodnom planu.
Međutim, u znatnoj meri manja pažnja se posvećuje naučnoj literaturi koja se bavi
njegovim suzbijanjem. Pored toga, u periodu odumiranja države, vlasničke
transformacije, visokog procenta tzv. “sive ekonomije” u društvenom proizvodu, pojave
“pranja novca” i sl., stvaraju se uslovi za nastanak sasvim novih oblika privrednog
kriminaliteta.
Kao i sve države koje se nalaze u procesu tranzicije i privredne transformacije, i
Republika Srbija je izložena brojnim bezbednosnim rizicima, među kojima je posebno
značajan organizovani kriminal, u svim oblastima ispoljavanja, a naročito u finansijskoj
sferi, ali i u oblasti trgovine ljudima, krijumčarenja narkotika, psihotropnih supstanci,
prekursora, oružja, motornih vozila i poslednjih godina sve više i u oblasti
viskotehnološkog kriminala. Poseban bezbednosni izazov predstavlja i korupcija, sa
kojom se susreću i mnogo razvijenije zemlje Evrope i sveta, i to posebno u delu u kojem
se oslanja na organizovani kriminal i tako ugrožava temeljne vrednosti društva i usporava
integracione i procese tranzicije.
Na kraju, treba napomenuti da se najveće poteškoće u otkrivanju i obradi krivičnih
dela privrednog kriminaliteta javljaju u fazi pribavljanja dokaza. Do ovih poteškoća u
znatnoj meri dolazi zbog problema u organizaciji organa koji se bave ovom
problematikom ali i zbog slabosti u politici i strategiji kao i zbog nemoći države da se
izbori sa problemima u organizaciji i funkcionisanju privrednog sistema.
PRIVREDNI KRIMINALITET – DETEKCIJA I SUZBIJANJE
- 6 -
1.1
Predmet i polazišta istraživanja
Gotovo da ne postoji zemlja na svetu koja se ne suočava sa problemom
organizovanog kriminala. A kako privredni kriminalitet zauzima veliki udeo u ukupnom
kriminalu, kako po kvantitetu, tako i po strukturi, dinamici, materijalnim i drugim
posledicama, neophodno je posvetiti veliku pažnju njegovom izučavanju. Proučavanje
privrednog kriminaliteta, povezane sa mnogim segmentima društvenog života, danas
dobija na aktuelnosti, s obzirom na burne socijalne, ekonomske i političke promene u
društvu.
U okviru ovog rada obrađuju se pitanja vezana za otkrivanje i dokazivanje
aktuelnih oblika privrednog kriminaliteta. Prilikom razmatranja svakog od oblika
privrednog kriminaliteta, ističu se uslovi i uzroci njihovog nastanka, primenjene metode
njihove detekcije, načini njihovog suzbijanja, kao i posledice koje imaju, kako na državu
i državni budžet, tako i na društvo u celini.
1.2. Značaj i aktuelnosti istraživanja
Svetska ekonomska kriza i krah ekonomskog i političkog sistema uslovio je rast
nezaposlenosti i siromaštvo velikog broja građana. U okolnostima neefikasnog
funkcionisanja državnih institucija u procesu transformacije poretka iz starog u novi,
došlo je do naglog povećanja obima kriminalnih aktivnosti i formiranja grupa
organizovanog kriminala. Premda razvoju društava u regionu prete nerešeni bezbednosni
izazovi, visok stepen prisustva organizovanog kriminala predstavlja najveću prepreku u
sprovođenju reformi. Izgradnja normativnog i institucionalnog okvira za sprečavanje
pranja novca u susednim zemljama u velikoj meri je dovršena. Uprkos tome značajniji
rezultati su izostali, jer broj pravosnažnih presuda nesrazmerno je mali u odnosu na broj
prijavljenih sumnjivih transakcija. Takođe, nizak procenat otkrivanja i dokazivanja
kriminalnih radnji privrednog kriminaliteta i dalje negativno utiče na ekonomski i
politički život kako Srbije, tako i zemalja u okruženju.
1.3. Cilj istraživanja
Naučni cilj
Naučni cilj ovog rada jeste naučna deskripcija i analiza oblasti koja se bavi
proučavanjem kriminalnih radnji privrednog kriminaliteta, kao i njihovom detekcijom i
suzbijanjem..
Društveni cilj
Društveni cilj, jeste da ovaj rad koristi praktičnim potrebama, odnosno da pruži
informacije i nova saznanja svima onima koji su zainteresovani za oblast organizovanog
kriminala, a naročito za savremene oblike privrednog kriminaliteta i njegove detekcije.
PRIVREDNI KRIMINALITET – DETEKCIJA I SUZBIJANJE
- 8 -
1.6. Struktura rada
Istraživanja smo prikazali na sledeći način:
U prvom delu - UVOD
izneli smo predmet i polazište istraživanja, ukazali na
njihov značaj i aktuelnost, ustanovili opšti cilj (koji se odnosi na sveobuhvatan uticaj
privrednog kriminala, njegove detekcije i suzbijanja) i odredili poseban cilj (konkretan
problem detekcije krivičnih dela privrednog kriminaliteta), postavili hipoteze, izneli
metode.
U drugom delu
-
POJAM I KARAKTERISTIKE PRIVREDNOG KRIMINALITETA
obrazlažemo pojam privrednog kriminaliteta, naveli smo i objasnili opšte i posebne
karakteristike privrednog kriminaliteta i obelodanili statističke podatke o nivou
privrednog kriminaliteta.
U
trećem
delu
–
SAVREMENI
POJAVNI
OBLICI
PRIVREDNOG
KRIMINALITETA
prikazali smo oblike privrednog kriminaliteta u oblasti fiskalnih
obaveza. Bazirali smo se na problemu izbegavanja plaćanja poreza, zatim smo objasnili
oblike privrednog kriminaliteta u oblasti isplate zarada i finansiranja javnih prihoda.
Nakon toga smo definisali pojam pranja novca i objasnili ga kroz tri faze: ulaganje,
prikrivanje integracija i skrenuli pažnju na njegovu veličinu. Potom smo naveli neke
oblike kriminaliteta u poslovanju banaka kao i u oblasti svojinske transformacije.
U četvrom delu
-
DOSADAŠNJE AKTIVNOSTI JAVNE BEZBEDNOSTI U
OTKRIVANJU I DOKAZIVANJU KRIVIČNIH DELA PRIVREDNOG KRIMNALITETA)
detaljno smo obradili dosadašnje napore i rezultate javne bezbednosti u domenu
otkrivanja zloupotreba najvažnijih struktura tadašnje vlasti, naveli najčešće primere
nelegalnog prometa akciznih i drugih roba, pomenuli neke značajnije finansijske prevare.
Takođe, smo obradili neke od savremenih vidova kriminala kao što su zloupotrebe u
postupku svojinske transformacije, prevare u privrednom poslovanje, krađe intelektualne
svojine i falsifikat roba i krivična dela koja se vrše upotrebom visokih tehnologija.
U petom delu – FORMIRANJE I RAZVOJ INSTITUCIJA ZA BORBU PROTIV
ORGANIZOVANOG KRIMINALA U SRBIJI
predstavili smo strategije i politike koje
preduzima Srbija u borbi protiv privrednog kriminala uz detaljno navođenje nadležnih
institucija, kao što su: Službа zа suzbijаnje orgаnizovаnog kriminаlа, Specijаlno
tužilаštvo, Uprаvа zа sprečаvаnje prаnjа novcа, Bezbednosno informаtivnа аgencijа,
Uprаvа cаrinа, Poreskа policijа, Posebnа odelenjа nаdležnih sudovа. Takođe, obelodanili
smo Izvod iz godišnjeg plаnа MUP-а zа 2008 godinu.
U šestom delu
– smo izveli
ZAKLJUČAK
gde smo istakli problem koji se nаmeće
dа iаko su formirаne institucije specijаlizovаne zа borbu protiv orgаnizovаnog kriminаlа
i postoje određeni oblici njihove međusobne sаrаdnje i sаrаdnje sа drugim relevаntnim
institucijаmа, ove institucije još uvek ne funcionišu u potpunosti kаo sistem.
U sedmom delu
–
LITERATURA
izložili smo korišćenu literaturu
