Prudenciona kontrola i supervizija banaka

UNIVERZITET U ZENICI

Ekonomski fakultet

Odsjek: Računovodstveni i revizijski menadžment

Seminarski rad iz predmeta Bankarstvo

Lejla Mehmedović

PRUDENCIONA KONTROLA I SUPERVIZIJA BANAKA

Seminarski rad

Predmetni profesor: Dr. Željko Rička, vanr. prof.

Asistent: Mr.  Jasmina Džafić, v. ass. 

Zenica, 2017.

2

SADRŽAJ

UVOD......................................................................................................................................... 3

1. TEORIJSKI PREGLED PRUDENCIONE KONTROLE I SUPERVIZIJE BANAKA.....4

1.1.

Prudenciona kontrola....................................................................................................4

1.2.

Supervizija banaka....................................................................................................... 6

1.3.

Uloga prudencione kontrole i supervizije banaka........................................................7

2. PRUDENCIONA SUPERVIZIJA RIZIKA........................................................................9

2.1.

Prudenciona supervizija kreditnih rizika......................................................................9

2.2.

Prudenciona supervizija tržišnih rizika......................................................................11

2.3.      Prudenciona supevzija kapitala i rezervi...................................................................12

3. PREDUVJETI I OSNOVNI PRINCIPI ZA EFIKASNU SUPERVIZIJU BANAKA.....15

3.1.

Prudencioni principi...................................................................................................15

3.2.

Baselski standardi.......................................................................................................16

3.2.1. Baselski standard I..................................................................................................... 16

3.2.2. Baselski standard II....................................................................................................17

3.2.3. Baselski standard III...................................................................................................17

ZAKLJUČAK........................................................................................................................... 18

LITERATURA......................................................................................................................... 19

4

1. TEORIJSKI PREGLED PRUDENCIONE KONTROLE I 

SUPERVIZIJE BANAKA

1.1. Prudenciona kontrola

Prudenciona (prodential – oprezan, promišljen) kontrola jeste posljedica procesa deregulacije. 

Pod deregulacijom se podrazumijeva potpuna redukcija administrativnih ograničenja, koja su 

postojala   u   bankarstvu   i   finansijama.   Deregulacija   bankarskog   poslovanja   podrazumijeva 

liberalizaciju uslova pod kojima banke posluju unutar zemlje i na međunarodnom planu. 

Deregulacija   u   bankarstvu   dovela   je   do   pojačane   cjenovne   i   produktne   konkurencije   i 

marketizacije. Proces deregulacije banaka uslovljen je promjenama u okruženju. 

Osnovna hipoteza prudencione kontrole jeste da doprinosi zaštiti prava i interesa korisnika 

bankarskih usluga u Bosni i Hercegovini. Prema Kešetović (2007): „Regulacija banaka sastoji 

se od uspostavljanja određenih pravila, a ona se odnose na: uslove za formiranje banka, 

pravila za regulisanje solventnosti i likvidnosti, pravila za minimiziranje bankarskog rizik“. 

Sprovođenje ovih pravila obezbjeđuje se operacionalizacijom od strane nadležnih državnih 

institucija.

Regulacija postoji radi: 



Zaštite   deponenata   i   kreditora   banke   uslijed   njihove   nedovoljne   stručnosti   i 

eventualnih zloupotreba u poslovanju banke,



Smanjenja   sistemskog   rizika,   to   jest   dovođenje   do   lančanog   potresa,   koji   može 

uzdrmati bankarski i finansijski sistem, pa čak i cijeli sektor realne ekonomije.

Postoji 6 prudencionih zahtijeva koji se moraju poštovati s ciljem da se obezbijedi sigurnost i 

pouzdanost   bankarskog   sistema,   da  se  zaštitee   deponenti  i   investitori  od   različitih   rizika. 

Institucije koje vrše prudencionu kontrolu su: centralna banka, resorna ministarstva i posebne 

nadležne institucije uz posebna ovlaštenja

5

Tri stuba prudencione kontrole:

1. Formiranje minimalnog obaveznog kapitala banke – minimalni obavezni kapital kao 

pokriće   za   kreditni,   tržišni   i   operativni   rizik   banke 

Cilj: obezbjediti solventnost banaka

2. Supervizija banaka od strane nadležnih supervizorskih institucija – institucije prate da 

li   su   banke   formirale   adekvatne   nivoe   kapitala,   kontrolišu   interne   metodologije   , 

korektivne akcije nivoa kapitala.

3. Tržišna disciplina – obavezno davanje informacija o ključnim performansama banaka , 

predviđeni ciklusi obaveznog davanja seta adekvatnih informacija o performansama 

banaka.

Prudenciona kontrola banaka u BiH je u nadležnosti entitetskih agencija za bankarstvo sa 

glavnim ciljem: uvođenje supervizije zasnovane na riziku. 

1.2. Supervizija banaka 

Supervizija   banaka   predstavlja   provjeru   boniteta   i   zakonitosti   poslovanja   banaka.   Ona 

uspostavlja održavanje zdravog bankarskog sistema. Osim toga supervizija je dužna i da provodi 

mjere za ozdravljenje banke, to jeste, da otvara i sprovodi stečajni postupak i likvidaciju.

Bankarska supervizija ne obuhvata samo provjeru da li je poslovanje banaka u skladu sa 

zakonima i propisima, već procjenjuje i ocjenjuje kako banka upravlja rizicima kojima je izložena u 

svom poslovanju sa svrhom smanjenja mogućnosti propasti banke. 

Ciljevi   takvog   pristupa   su   zaštita   štediša   i   deponenata   te   briga   za   stabilnost   i   sigurnost 

cjelokupnog bankarskog sistema. Drugim rječima, supervizija ne vodi poslove umjesto  uprava 

banaka niti provjerava svaku njihovu pojedinačnu transakciju, već procjenjuje kako banka 

prepoznaje, mjeri i upravlja rizicima.  Da bi se postigli ti ciljevi, mora biti zadovoljeno  nekoliko 

uvjeta.



Prvi je postojanje odgovarajuće i mođusobno konzistentne regulative,



Drugi je djelotvoran i kvalitetan nadzor,