UNIVERZITET SINGIDUNUM
DEPARTMAN POSLEDIPLOMSKIH STUDIJA
MAGISTARSKI RAD
RIZICI U BANKARSTVU SA POSEBNIM
OSVRTOM NA OPERATIVNI RIZIK
Mentor: Student:
Prof.dr Budimir St
akić
Vesna Vuković
11/2004
Beograd, 2009.
Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________
2
S A D R Ž A J
UVOD ........................................................................... ............................................
5
PRVI DEO
BANKARSKI RIZICI PREMA BAZELSKIM SPORAZUMIMA
1.BAZELSKI SPORAZUMI .....................................................................................
9
1.1. BAZELSKI SPORAZUM I ...........................................................................
9
1.1.1. Definicija kapitala po Bazelskom sporazumu I .....................................
10
1.1.2. Standardi za bankarski kapital i tržišni rizik ..........................................
11
1.1.3. Razlozi za uvođenje Bazelskog sporazuma II.........................................
13
1.2. BAZELSKI SPORAZUM II...........................................................................
15
1.2.1. Ciljevi Novog Sporazuma o kapitalu......................................................
16
1.2.2. Struktura Bazelskog sporazuma II..........................................................
17
1.2.2.1. Stub I – minimum nužnog kapitala.................................................
19
1.2.2.2. Stub II –
Nadzor nad adekvatnošću kapitala...................................
23
1.2.2.3. Stub III – Tržišna disciplina............................................................
25
DRUGI DEO
VRSTE RIZIKA U BANKARSTVU
2.VRSTE RIZIKA U BANKARSTVU......................................................................
27
2.1. Rizik likvidnosti..............................................................................................
28
2.2. Kamatni rizik...................................................................................................
31
2.3. Rizici izloženosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica.............
35
2.4. Rizici ulaganja banke u druga pravna lica i u osnovna sredstva.....................
36
2.5. Rizik zemlje....................................................................................................
36
2.6. Devizni rizik....................................................................................................
38
2.7. Operativni rizik...............................................................................................
40
Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________
4
U V O D
Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________
5
U V O D
Razvojem savremenog bankarstva i pr
ivrede, izloženost različitim vrstama rizika
u poslovanju postaje sve veća.Blagovremo identifikovanje svih vrsta rizika i adekvatne
mere zaštite, postaju izuzetno važan faktor uspešnosti poslovanja, u sve složenijim
uslovima privređivanja.
Rizici u poslovanju, kao merljiva ver
ovatnoća događaja, poslednjih deset
godina
su najaktuelnija tema u debatama naučne i stručne javnosti.Velika izloženost banaka
različiti
m rizicima, ali i složenost postupka njihove identifikacije i merenja, proces
upravljanja, podigla je na nivo filozofsko-
stručnog razmišljanja, što predstavlja stručno
znanje i obrazovanje menadžera rizika, ali i visok stepen kreativnosti i invetivnosti u
donošenju konačnih odluka.
U cilju stabilnosti u razvoju svog poslovanja i ravnopravno
g učešća
u velikoj
tržišnoj
konkurenciji, a pre svega radi zaštite svojih deponenata i očuvanja
sistemske
stabilnosti i likvidnosti, banke moraju da u svoje strateške ciljeve ugrade strategije
upravljanja bankarskim rizicima. Primena upravljanja i analiza rizika u bankarstvu,
promovišu se u neophodan proces ekspanzije zdravog i stabilnog bankarskog sistema.
U okviru ukupnih rizika koji prate poslovne aktivnosti banaka, privrede i drugih
oblika organizova
nja biznisa poseban značaj ima
operativni rizik.Njegova priroda,
ispoljavanje u fluidnoj formi i prisutnost u svim segmentima poslovnih aktivnosti,
dovo
ljno govore o značaju koji ima
i potrebi za njihovim upravljanjem.Permanentan
rastući trend operativnih rizika je realnost sa kojom se suočavaju
, ne samo bankarske
institucije, već i subjekti u privrednom i vanprivrednom sektoru, što problematiku
operativnog
rizika čini izuzetno važnom i aktuelnom.
Upravljanje operativnim rizicima, kao posebnom i veoma kompeksnom
kategorijom, veliki je izazov i za razvijene bankarske industrije, kao i privredne
sisteme.Discpline upravljanja ovim rizikom relativno su mlade, pa su iskustva i znanja iz
ove oblasti od izuzetnog znač
aja za reformisanu bankarsku industriju Srbije, koja se
ubrzano približava evropskim standardima i pristupa definisanju strategija upravljanja
najvažnijim vrstama rizika.
Predmet ovog magistarskog rada je da istraži savremena teorijska dostignuća
upravljanja i analiziranja rizika u bankarstvu, sa posebnim osvrtom na operativni rizik,
koja će pomoći smanjenju rizika, a time ojačati pozicije banaka
, koje stvaraju zdrav
bankarski sistem Republike Srbije, koji direktno utiče na
stabilnosti nacionalnog
finansijskog sistema, a sa težnjom :
da se u
napredi način na koji upravljački i operativni sistem
i u bankama i
p
rivrednim sistemima, razumeju i osećaju proces uprav
ljanja operativnim
rizikom,
da bordu direktora i menadžerima rizika u bankama, omogući lakša
prepoznavanja optimalnog puta za definisanje ukupnog okvira za upravljanje
operativnim rizikom i njegovu implementaciju, primereno datom trenutku i
stepenu razvijenosti bankarske industrije,
Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________
7
POJEDINAČNA HIPOTEZA
:
- Primena novih bankarskih pravila poslovanja u Republici Srbiji determinisana
je međunarodnim regulatornim okvirima
i pravnim propisima Republike Srbije;
- Upravljanje rizicima neposredno je determinisano visinom kapitala banke;
-
Supervizija kontrolne funkcije omogućava primereno upravl
janje rizicima -
smanjenje istog;
- Za onoliko za koliko je prisutna transparentnost u radu banke i ukupna
finansijska disciplina, najmanje za toliko je omogućen proces upravljanja operativnim
rizikom;
- Za onoliko za koliko se obavezno ocenjuje kreditni rejting svakog korisnika
kredita, za toliko su smanjeni rizici;
-
Ekonomski i politički procesi u Srbiji zahtevaju od banaka da procenjuju rizike
svake poslovne transakcije koja bi trebalo da bude predmet kreditiranja;
- Od ekonomske snage banke direktno zavisi upravljanje operativnim rizikom,tj.
š
to je kapital banke veći
,
za toliko je veće pok
rivanje rizika.
U prvom delu magistarske teze, koji nosi naziv
„Bankarski rizici prema
Bazelskim sporazumima
“ biće razmotre
na regulativa, prvenstveno pravila Bazelskog
sporazuma I, a potom i Bazelskog sporazuma II, sa posebnim osvrtom na rizike u
bankarstvu, kao i kvalitativni i kvantitativni kvalifikacioni kriterijumi za predložene
pristupe kalkulaciji ekonomskog kapitala po osnovu izloženosti operativnom riziku i
predloženih pristupa za kalkulaciju ekonomskog kapitala (Pristup osnovnog indikatora,
Standardizovani i Viši pristup).
U drugom delu ove teze, koji nosi naziv „Rizici u bankarstvu
“
biće razmot
rene
najrasprostranjenije vrste rizika u bankarstvu, a tu su: rizik likvidnosti, kamatni rizik,
rizici izloženosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica, rizici ulaganja banke
u druga pravna lica i u osnovna sredstva, rizici koji se odnose na zemlju porekla lica
kome je banka izložena, devizni i naravno operativni rizik.
U trećem delu je detalj
no objašnjen operativni rizik, izvori operativnog rizika, kao
i proces upravljanja, koji ukazuje na važnost obuhvatnog i preciznog definisanja pojma
operativnog rizika i dinamiku procesa, koja se odvija na nekoliko nivoa : identifikacija,
ocena, kontrola i praćenje.
Ukazano je na zna
čaj upravljanja
operativnim rizikom , kao i
nezaobilazni e-banking i svakako
značaj kulture profesionalnog ponašanja u odnos
u na
moguće izloženosti operativnom riziku, na neophodnu komunikaciju na svim nivoima
unutar banke.
Č
etvrti deo ovog rada koji nosi naziv „Regulatorni okviri“
posvećen je pr
opisima
Evropske unije, ISO standarim i naravno propisima Republike Srbije.
Na kraju rada data su
„Zaključna razmatranja“, kao i spisak korišćene literatur
e i
drugih izvora pri izradi ove magistarske teze.
