Uparavljanje kreditnim rizicima u poslovanju banke

Radović Milica II-22/07

Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke

UNIVERZITET SINGIDUNUM

POSLOVNI FAKULTET

Uparavljanje kreditnim rizicima u

poslovanju banke

- Diplomski rad -

Mentor:

Student:

Doc.dr Lidija Barjaktarović

Milica Radović

Indeks II – 22/07

Beograd, 2010.

Radović Milica II-22/07

Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke

Upravljanje

kreditnim

rizikom

u

poslovanju

banke

- 

Sažetak

 -

U

ovom

diplomskom

radu

cilj

je

da

se

objasni

način,

ogranizacija

i

metode

upravljanja

rizicima

u

bankama,

s

posebnim

osvrtom

na

kreditne

rizike.

Najpre

ću

definisati

pojam

bankarskog

rizika,

zatim

ću

ukratko

prikazati

sve

bankarske

rizike,

njihov

značaj

i

mogućnost

njihovog

minimiranja.

Posebno

će

biti

obradjeni

kreditni

rizici,

obzirom

da

su

najvažniji

rizici,

kako

u

bankarstvu,

tako

i

u

trgovinskim

preduzećima,

a

i

da

su

predmet

ovog

diplomskog

rada.

Ključne

reči:

Rizik,

kreditni

rizik,

kamatni

rizik,

valutni

rizik,

rizik

izloženosti

banke,

rizik

ulaganja

banke,

rizik

zemlje,

operativni

rizik.

Sammary

In

this

graduate

work

the

aim

is

to

explain

the

ways,

organization

and

methods

of

risk

management

in

banks,

with

special

attention

to

credit

risk.

I

will

first

define

the

notion

of

banking

risks,

then

I

will

briefly

present

all

banking

risks,

their

importance

and

possibility

of

their

minimizing.

Special

attention

will

be

processed

credit

risks,

given

that

the

most

important

risks,

both

in

banking

and

in

commercial

enterprises,

and

that

the

subject

of

this

thesis.

Key

words:

risk,

credit

risk,

interest

rate

risk,

currency

risk,

the

risk

exposure

of

banks,

investment

banks

risk,

country

risk,

operational

risk.

3

Radović Milica II-22/07

Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke

1

Uvodna

razmatranja

U

savremenim

uslovima,

pogotovo

u

uslovima

globalnog

poslovanja

bankarstva

prisutni

su

brojni

rizici

koji

dovode

u

pitanje

pojedinačne

bankarske

poslove,

naplatu

ili

u

karjnjem

slučaju

promenu

koja

utiče

na

povećanje

neizvesnosti

ishoda

transakcije,

i

u

celini

povećavaju

neizvesnost

ostvarivanja

prihoda

banke.

Ostvarenje

profitabilnosti

u

uslovima

povećane

konkurencije

kao

i

rasta

rizika

postaje

izazov

za

savremeni

bankarski

menadžment.

Sa

razvojem

investicionog

bankarstva

i

sa

procesom

globalizacije

finansijskog

sistema,

odnosno

globalnim

poslovanjem

banaka,

došlo

je

i

do

dodatnog

uvećanja

rizika

sa

kojim

se

banke

suočavaju

u

svom

poslovanju.

Svetska

ekonomska

kriza

koja

je

eksalirala

tokom

2008.

godine

samo

potvrđuje

ovu

tezu.

S

toga

se

u

novim

uslovima

postavljaju

složeni

zadaci

pred

bankarske

menadžere

posebno

na

planu

kreiranja

operativnog

koncepta

kratkoročne

poslovne

politike,

s

ciljem

da

se

obezbedi

kontrola

ukupnih

rizika.

Globalizacija

i

nestabilnost

finansijskog

tržišta,

kao

i

sve

veća

konkurencija

među

bankama,

zahteva

od

banaka

uvođenje

inovacija

u

njihovom

poslovanju,

kao

i

u

upravljanju

rizicima.

Sadašnje

vreme

zahteva

novu

poslovnu

filozofiju

i

novi

pristup

rešavanju

poslovnih

problema

u

bankama,

kao

i

procenu

poslovnih

rizika,

pre

samog

ulaska

u

pojedine

poslovne

finansijske

poduhvate.

Banka

u

savremanim

uslovima

posluje

u

okruženju

drugih

banaka,

klijenata

i

ekonomije

u

celini,

a

sve

to

unosi

elemente

rizika

u

bankarsko

poslovanje.

Rizici

sa

kojima

se

banka

suočava

su

neizbežni

i

moraju

biti

procenjeni,

kontrolisani

i

finansijski

neutralisani

kako

ne

bi

ugrozili

celinu

poslovanja

banke.

Ne

postavlja

se

pitanje

kako

izbeći

rizike,

već

kako

upravljati

rizicima,

sa

osnovnim

ciljem

minimiziranja

njihovog

uticaja

na

poslovanje.

Rizici

u

poslovanju

banaka

su

karakteristika

svakog

bankarskog

posla,

tako

da

ni

neutralni

bankarski

poslovi

nisu

bez

rizika,

a

osvajanjem

novih

instrumenata,

novih

tehnika

i

strategija,

finansijskog

inženjeringa,

novih

bankarskih

proizvoda,

a

naročito

finansijskih

derivata,

lista

rizika

se

neprestano

širi.

Za

bankare

i

zajmodavce

uopšte,

neizvesnost

raste

sa

promenama

u

kamatnim

stopama

,

promenama

depozita

i

sa

nesposobnošću

dužnika

da

vrati

kredit,

ali

i

pod

dejstvom

takvih

faktora

kao

što

su

deregulacija,

te

moralni

hazard,

kao

i

ulaskom

banaka

u

poslove

koji

ranije

nisu

bili

tradicionalno

bankarski.

Pri

svemu

tome,

globalizacija

bankarskog

poslovanja

i

trendovi

mega

spajanja

velikih

banaka,

teraju

menadžment

banke

da

identifikuju

najvažnije

rizike.

To

se

odnosi,

pre

svega

,

na

sistemske

rizike,

i

posebno

na

rizike

koji

proizilaze

iz

zaostajanja

bankarskog

menadžmenta

u

praćenju

poslovanja

na

nepoznatim,

geografski

udaljenim

prostorima

i

tržištima

i

da

prati

poslovanje

sa

nepoznatim

instrumentima

i

tehnikama.

4

Radović Milica II-22/07

Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke

U

najširem

smislu

reči

poslovni

rizici

se

definišu

kao

neizvesnost

ili

nesigurnost

ostvarenja

očekivanog

ishoda

određene

poslovno

–

finansijske

aktivnosti.

Ovako

shvaćen

rizik

ima

štetne

posledice,

pa

otuda

ekonomski

i

finansijski

racionalni

učesnici

u

poslovnim

i

finansijskim

transakcijamma

ispoljavaju

uvek

averziju

prema

riziku

i

teže

njegovom

eliminaisanju

ili

bar

minimiziranju.

S

tim

u

vezi

specifičnosti

banaka

i

bankarskih

poslova

ukazuju

na

činjenicu

da

je

bankarstvo

visoko

rizična

delatnost,

budući

da

je

rizik

veoma

izražena

kategorija

u

poslovnim

aktivnostima

savremenih

banaka.

Imajući

u

vidu

da

su

banke

finansijske

institucije

koje

posluju

na

načelima

likvidnosti,

rentabilnosti

i

sigurnosti

finansijskih

plasmana,

proizilazi

da

je

karakter

njihovog

poslovanja

veoma

rizičan.

Po

pravilu,

svaka

neizvesnost

i

neplanirano

i

iznenadno

dešavanje

u

pojedinim

poslovnim

aktivnostima

banke

može

se

definisati

kao

rizik.

Međutim,

imajući

u

vidu

činjenicu

da

banke

posluju

specifičnom

robom

(novcem),

samo

definisanje

rizika

u

bankarstvu

iziskuje

nešto

uži

pristup.

Otuda,

za

bankarski

rizik

bi

se

moglo

reći

da

on

predstavlja

verovatnoću

gubitka

(smanjenja

dobiti)

nastalog

kao

rezultat

dejstva

neizvesnih

događaja

u

poslovanju

banke.

1

2

Risk

Management

Glossary-

Risk

and

Insurance

Management

Society,

New

York,

1985,

p.66.

6

Radović Milica II-22/07

Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke

U

savremenim

uslovima

poslovanja

banaka,

smatra

se

da

postoji

pet

faktora

koji

utiču

na

rizik

njihovog

poslovanja.

3

To

su:

1.

T

–

rizik

tehnologije

–

sa

razvojem

tehnologije

došlo

je

do

masovne

upotrebe

elektronike

u

bankama,

u

hardverskom

i

softverskom

smislu.

Rizik

tehnologije

se

sastoji

u

problemima

vezanim

za

tehnologiju,

a

uključuje

negativne

posledice

banaka

za

zaradu,

profit

i

kapital.

2.

R

–

rizik

promene

propisa

–

predstavlja

rizik

koji

nastaje

izmenom

zakona

i

drugih

propisa,

koji

mogu

delovati

direktno

negativno

na

sposobnost

banke

da

zarađuje

ili

indirektno

na

njenu

sposobnost

da

se

prilagodi

izmeni

propisa.

3.

I

–

rizik

kamatne

stope

–

javlja

se

usled

promena

kamatnih

stopa,

koje

su

u

savremenim

uslovima

date

za

poslovne

banke,

jer

na

njih

banke

pojedinačno

nemaju

preteranog

uticaja,

već

se

tržišno

formiraju.

4.

C

–

rizik

korisnika

–

rizik

koji

je

vezan

za

mogućnost

da

klijent

banke

bude

preuzet

od

konkurentskih

banaka.

To

su

u

najvećem

riziku

najveći

klijenti

banke,

oko

kojih

se

između

banaka

vodi

pravi

tržišni

rat,

od

čijih

depozita

i

plasmana

banka

najviše

i

zavisi.

5.

K

–

rizik

adekvatnosti

kapitala

–

rizik

sloventnosti

–

ukoliko

se

pokaže

realnim

da

su

se

materijalizovali

gore

navedeni

rizici,

to

može

dovesti

do

rizika

da

je

ugrožena

solventnost,

odnosno

adekvatnost

kapitala

poslovne

banke.

Samim

tim

banka

ulazi

u

zonu

neusklađenosti

sa

međunarodnim

standardima

bankarskog

poslovanja

koji

su

inkorporirani

u

nacionalno

zakonodavstvo.

Ono

što

je

veoma

bitno

napomenuti

jeste

to

da

i

pored

različitih

definicija

rizika

postoje,

sve

one

imaju

dva

zajednička

elementa,

a

to

su:

neodređenost

ishoda

i

gubitak

kao

jedan

od

mogućih

ishoda.

„Rizik

je

stanje

u

kojem

postoji

mogućnost

negativnog

odstupanja

od

poželjnog

ishoda

koji

očekujemo

ili

kome

se

nadamo.

Stoga

možemo

reći

da

bi

rizik

postojao

u

finansijskom

poslovanju

mora

da:

bude

moguć,

izaziva

ekonomsku

štetu,

bude

neizvestan

i

bude

slučajan.“

4

Rizik

(risk)

se

najopštije

može

poistovetiti

sa

stanjem

u

kojem

postoji

mogućnost

nastupanja

nekog

štetnog

događaja.

U

ekonomiji,

pod

štetnim

događajem

se

podrazumeva

3

Hadžić

M.,

Bankarstvo,

Univerzitet

Singidunum,

Beograd,

2009,

str.400.