ВИСОКА ЕКОНОМСКА ШКОЛА СТРУКОВНИХ СТУДИЈА
ПЕЋ-ЛЕПОСАВИЋ
СЕМИНАРСКИ РАД
Предмет: Управљање финансијама
Тема: Управљање готовином у предузећу
[2]
САДРЖАЈ
1. Увод ....................................................................................................3
2. Управљање готовином.......................................................................5
2.1. Готовински циклус...................................................................6
2.2. Минимално потребан салдо готовине у предузећу...............7
3. Стратегија управљања готовином.....................................................8
4. Планирање новчаних токова готовине..............................................9
5. Одређивање оптималног односа готовине и краткорочних хов...10
6. Закључак ............................................................................................11
7. Литература..........................................................................................12
[4]
Ефикасно управљање готовином претпоставља сложено садејство свих наведених
стратегија . да би се ефикасно управљало готовином , потребно је свакодневно
информисање о :
Главном приливу и одливу средстава;
О стању и промени стања на банкарском рачуну и вредносним папирима;
Неочекиване осцилације између примања и издавања готовине највише могу да
амортизују пласман у краткорочне хартије од вредности . поставља се питање колико од
текуће имовине треба држати у готовини, а колико у утрживим вредносним папирима.
Важност готовине огледа се у томе што она представља неопходну компоненету сваког
савременог привређивања. Наиме, готовина се појављује на почетку и на завршетку сваког
пословног циклуса, с тим што је под нормалним условима пословања, готовину увек
лакше претворити у друге облике готовине, него обратно.
Главни узрок велике важности готовине се првенствено везује за предоминантан значај
готовине за поуздану и континуирану текућу платежну способност субјеката
привређивања. Са овог аспекта, готовина де факто представља основни услов опстанка
сваке привредне активности, као и њена успешност.Аналогно томе, на посредан начин су
јасно и прецизно видљиве и основне разлике између готовине и других облика имовине.
Коефицијент обрта готовине показује колико се готовинских циклуса обави у току једне
пословне године, а готовински циклус је број дана у години који протекне од тренутка
издавања готовине за набавку сировина и материјала до момента примања готовине на
име продаје готових производа. Са којом мером успешности ће предузеће управљати
начелом ликвидности и начелом рентабилности, највише зависи од конкретних
алтернатива за рационалну диспозицију новчаних средстава, односно готовине. Сваки
периодични дефицит готовине мора имати адекватне изворе за своје покриће, док сваки
суфицит готовине изнад текућих пословних потреба мора имати могућност за рентабилно
пласирање ван редовног пословања. У те пласмане спадају улагања у хартије од вредности
са кратким роком доспећа, а оне се сматрају најближим супститутима готовине, односно
прелазним облицима новца.
