Univerzitet u Novom Sadu
Ekonomski fakultet
Istraživački rad iz
Korporativnog i investicionog bankarstva
,,Upravljanje rizicima u bankarskom poslovanju“
Novi Sad, 2016.
1
SADRŽAJ:
1.Uvod........................................................................................................................................2.
2. Vrste rizika u bankarskom poslovanju...................................................................................4.
2.1.Rizik likvidnosti...............................................................................................................4.
2.2.Kreditni rizik....................................................................................................................5.
2.3.Tržišni rizici.....................................................................................................................6.
2.4.Rizik izlozenosti banke....................................................................................................7.
2.5.Rizik ulaganja banke........................................................................................................7.
2.6.Rizik zemlje.....................................................................................................................7.
2.7.Operativni rizik................................................................................................................8.
2.8.Pravni rizik.........................................................................................................................9.
2.9.Reputacioni rizik .............................................................................................................9.
2.10.Strateski rizik...................................................................................................................9.
3.Upravljanje rizicima u Sberbanci...........................................................................................9.
3.1.Upravljanje kreditnim rizikom u Sberbanci..................................................................11.
3.1.1. Metode merenja kreditnog rizika.......................................................................12.
3.1.2.Načini ublažavanja kreditnog rizika...................................................................12.
3.2. Rizik druge ugovorne strane.........................................................................................12.
3.3. Upravljanje tržišnim rizicima u Sberbanci..................................................................13.
3.4. Upravljanje deviznim rizikom u Sberbanci.................................................................14.
3.5. Upravljanje rizikom promene kamatnih stopa u Sberbanci.........................................14.
3.6. Upravljanje rizikom likvidnosti u Sberbanci...............................................................15.
3.7. Upravljanje operativnim rizikom u Sberbanci.............................................................16.
4. Zaključak..............................................................................................................................17.
5. Literatura..............................................................................................................................18.
3
Za banku je veoma bitno da istraži rizike koji dolaze iz okruženja i sopstvenih poslovnih
aktivnosti, odredi stepen rizika koji može da podnese, kontroliše rizike kojima može biti
izložena
i
da
ih
svede
u
prihvatljive
okvire.
2
S tim u vezi, banka je dužna da obrazuje posebnu organizacionu jedinicu u čijem je delokrugu
upravljanje rizicima, ali i da svojim aktima propiše procedure za identifikovanje, merenje i
procenu
rizika,
kao
i
za
upravljanje
rizicima.
2
www.nbs.rs
(Preuzeto sa
http://www.nbs.rs/internet/cirilica/50/50_5.html
, 15. maj 2016.)
4
2. Vrste rizika u bankarskom poslovanju
Rizici kojima je banka naročito izložena u svom poslovanju su: rizik likvidnosti,
kreditni rizik, tržišni rizici (kamatni rizik, devizni rizik i rizik od promene tržišne cene hartija
od vrednosti, finansijskih derivata i robe), rizici izloženosti banke, rizici ulaganja banke, rizici
koji se odnose na zemlju porekla lica prema kome je banka izložena, operativni rizik, pravni
rizik, reputacioni rizik i strateški rizik.
2.1.Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti predstavlja rizik od smanjenja profita banke usled
nedostatka likvidnih sredstava za izmirenje dospelih obaveza. Likvidnosni rizik prati
izvršavanje standardnih bankarskih transakcija zbogprisutne ročne transformacije
sredstava banaka, tj. „gepa“ u pogledu rokova dospeća stavki aktive i stavki pasive. Pri tome,
rizik (ne)likvidnosti neminovno prate povećani troškovi poslovanja banke proistekli
iz mobilizacije sredstava u formi nelikvidnih plasmana. Likvidnost je osnovni princip
bankarskog poslovanja. Otuda, u bankarskoj praksi likvidnost podrazumeva analizu i
stalno praćenje svih pozicija aktive i pasive kako bi se promene u pogledu obima,
kvaliteta, strukture i cene koštanja raspoloživih sredstava stavili pod kontrolu i na taj
način rizici (ne)likvidnosti banke minimizirali. Usklađivanje raspoloživih sredstava po
njihovoj dinamici i vremenu dospeća preko očekivanih priliva i najavljenih odliva
predstavljaju osnove menadžmenta finansija banke. Na taj način, obezbeđuje se potrebna
cirkulacija likvidnih sredstava, smanjuju se troškovi poslovanja i sprečavaju se poremećaji u
održavanju tekuće i ukupne likvidnosti banke kao celine i njenih poslovno organizacionih
delova (filijala).
Kao najčešći uzroci rizika (ne)likvidnosti banke obično se navodi sledeće :
- postojanje kvantitativne neusklađenosti u bilansima banke kod aktive, koja usled
nerentabilnog poslovanja i gubitka postaje manja od pasive,
- postojanje neusklađenosti rokova dospeća obaveza i potraživanja, odnosno prisustvo
poremećaja u ročnoj strukturi aktive i pasive,
- izostanak realizacije očekivanih priliva banke po osnovu naplate dospelih potraživanja,
praćeno istovremeno značajnijim odlivom sredstava,
- izostanak aranžmana sa drugim bankama u cilju intervenisanja dodatnim sredstvima za
slučajeve neusaglašenosti između sredstava i obaveza banke,
- postojanje poremećaja u pojedinim podbilansima banke,
- revolviranje kratkoročnih kredita, reprogramiranje dospelih potraživanja i saniranje većih
dužnika uz izostanak strukturnog prilagođavanja pasive,
- nerentabilno poslovanje i gubici u poslovanju banke,
- visoka kreditna angažovanost banke, posebno kod komitenata koji posluju sa finansijskim
poteškoćama i otežano izvršavaju obaveze prema banci,
- pogrešne procene u izradi finansijskih projekcija banke vezano za stabilne izvore
finansiranja.
Za održavanje likvidnosti banke i minimiziranje rizika (ne)likvidnosti od posebnog
je značaja projekcija novčanih tokova (cash flow-a) tj. priliva i odliva sredstava kao i
obezbeđenje sigurnih aranžmana za pokriće trenutno nedostajućih sredstava za vreme
