OSNOVI EKONOMSKOG
KRIMINALITETA
PRISHTINË 2006
FSK/S – 07/06
Dr. MERSIDA SU
Ć
ESKA
1
NASTAVNI PLAN I PROGRAM ZA NASTAVNI PREDMET
“OSNOVI EKONOMSKOG KRIMINALITETA “
ŠKOLSKA 2005/ 2006
DIO I
POJAM, KARAKTERISTIKE I VRSTE EKONOMSKOG KRIMINALITETA
•
Pojam ekonomskog kriminaliteta
•
Karakteristike ekonomskog kriminaliteta
•
Vrste – pojavni oblici ekonomskog kriminaliteta
DIO II
PRAVNI OSNOV O URE
Đ
ENJU EKONOMSKOG KRIMINALITETA
•
Me
đ
unarodni dokumenti
ƒ
Me
đ
unarodni sporazum
ƒ
Me
đ
unarodne konvencije
ƒ
Me
đ
unarodne preporuke i savjeti
•
Doma
ć
e zakonodavstvo
ƒ
Krivi
č
ni zakon BiH
ƒ
Zakon o porezu na dodatu vrijednost u BiH
ƒ
Zakon o carinskoj politici u BiH
ƒ
Zakon o vanjskotrgovinskom poslovanju BiH
ƒ
Zakon o politici stranih direktnih ulaganja u BiH
ƒ
Zakon o bankama
ƒ
Zakon o slobodnim zonama u BiH
DIO III
FAKTORI EKONOMSKOG KRIMINALITETA
•
Faktori ekonomskog kriminaliteta uop
ć
e
•
Faktori ekonomskog kriminaliteta u BiH
DIO IV
ORGANIZOVANI EKONOMSKI KRIMINALITET
3
•
Dokumentacija u spoljnotrgovinskom poslovanju
•
Carinska dokumentacija
•
Trgova
č
ka dokumentacija
DIO IX
SIVA EKONOMIJA KAO GLOBALNI DRUŠTVENO – EKONOMSKI
FENOMEN
•
Pojam sive ekonomije – špekulativni oblici privre
đ
ivanja
•
Siva ekonomija i evazija fiskalnih prihoda (poreza, carina, doprinosa, taksi i
drugih dadzbina) - izbjegavanje javnih obaveza prema zajednici
•
Efekti sive ekonomije na privredu BiH
•
Sprje
č
avanje sive ekonomije u BiH
DIO X
KORUPCIJA I MITO
•
Pojam i karakteristike korupcije
•
Oblici korupcije
•
Mjere i aktivnosti na sprje
č
avanju korupcije u svijetu
•
Mjere, aktivnosti i efekti na sprje
č
avanju korupcije u Bosni i Hercegovini
DIO XI
PRANJE NOVCA
•
Pojam i na
č
in pranja novca
•
Centri pranja novca
•
Me
đ
unarodni dokumenti i me
đ
unarodne institucije koji se bave problematikom
pranja novca - mjere za spre
č
avanje pranja novca
•
Sprje
č
avanje pranja novca u Bosni i Hercegovini.
DIO XII
KRIVOTVORENJE NOVCA
•
Pojam, oblici i na
č
in krivotvorenja novca
•
Sprje
č
avanje krivi
č
nog djela krivotvorenja novca preventivne i represivne
mjere
•
Metodi otkrivanja krivotvorenog novca
4
•
Krivi
č
no-pravni aspekt krivi
č
nog djela krivotvorenja novca u Bosni i
Hercegovini.
DIO XIII
KOMPJUTERSKI EKONOMSKI KRIMINALITET
•
Pojam, karakteristike i oblici kompjuterskog kriminaliteta
•
Kompjuterski kriminalitet kao globalni problem
•
Aktivnosti regionalnih organizacija na suzbijanju kompjuterskog kriminaliteta
•
Aktivnost me
đ
unarodnih organizacija i udruženja na suzbijanju kompjuterskog
kriminaliteta
•
Krivi
č
no pravni aspekt kompjuterskog kriminala u BiH
•
Mogu
ć
nost prevencije kompjuterskog kriminaliteta.
DIO XIV
NERAVNOPRAVNA KONKURENCIJA
•
Pojam i oblici neravnopravne konkurencije
•
Monopolski sporazumi “kartelisanje” tržišta i njegovo suzbijanje
•
Sprje
č
avanje monopolskog položaja u Bosni i Hercegovini
•
Sadašnja iskustva i rezultati.
DIO XV
INTERNI REVIZIJSKI NADZOR – NAJPOGODNIJE SREDSTVO ZA
SUZBIJANJE EKONOMSKOG KRIMINALITETA
•
Zadaci i nadležnost rada interne revizije
•
Zakonsko i poslovno odre
đ
enje interne revizije
•
Vrste revizijskog nadzora
•
Eti
č
ka na
č
ela u internoj reviziji.
6
V DIO
43
SPRE
Č
AVANJE ORGANIZOVANOG EKONOMSKOG KRIMINALA 43
VI DIO
44
FISKALNI SISTEM I EKONOMSKI KRIMINALITET (EVAZIJE)44
1.
POREZI
-
TEORIJSKI
ASPEKT 44
1.
1.
P
OREZNA TERMINOLOGIJA
45
1.
2.
K
LASIFIKACIJE POREZA
47
1.
3.
P
OREZI IZ RASHODA
48
1.
4.
POREZ
NA
DODATU
VRIJEDNOST 50
1. 4. 1. Proizvodni oblik
50
1. 4. 2. Dohodovni oblik
51
1. 4. 3. Metodi prikljupanja (obra
č
unavanja) poreza na dodatu vrijednost 51
1. 4. 4. Na
č
ela oporezivanja
53
1. 4. 5. Poreske stope
54
2.
O
SNOVNA OBILJEŽJA POREZA NA DODATU VRIJEDNOST U
B
OSNI I
H
ERCEGOVINI
54
2.
1.
P
OREDJENJE SISTEMA
PDV-
A I SISTEMA POREZA NA PROMET
56
2.
2.
K
ARAKTERISTIKE POREZA NA DODATU VRIJEDNOST
57
2.
3.
N
EDOSTACI
PDV-
A
59
3.
ŠESTA
DIREKTIVA 60
3.
1.
A
NALIZA ZAHTJEVA
Š
ESTE DIREKTIVE
61
3. 1. 1. Oporezive transakcije
61
3. 1. 2. Porezni obveznici i njihove obaveze
62
3. 1. 3. Mjesto oporezivanja
62
3. 1. 4. Porezne stope i porezna osnovica
63
3. 1. 5. Porezna osloba
đ
anja 65
3. 1. 6. Posebni postupci oporezivanja
66
3. 1. 7. Odbitak pretporeza
66
4.
SISTEM
PDV-A
U
BOSNI
I
HERCEGOVINI 67
4.
1.
J
EDINSTVENI SISTEM
PDV-
A U
B
I
H 67
4.
2.
MAKROEKONOMSKA
STABILNOST 69
4. 2. 1. Prikupljanje i raspodjela prihoda od indirektnih poreza
70
Razlozi donošenja Zakona o PDV-u
71
4.
3.
P
ROJEKAT IMPLEMENTACIJE
PDV-
A
72
4.
4.
U
TICAJ
PDV-
A NA KRIMINALITET SA POSEBNIM OSVRTOM NA PRIVREDNI KRIMINAL
72
5.
POJAM
CARINE
I
NJEN
ZNA
Č
AJ 75
