Radović Milica II-22/07 Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
UNIVERZITET SINGIDUNUM
POSLOVNI FAKULTET
Uparavljanje kreditnim rizicima u
poslovanju banke
- Diplomski rad -
Mentor:
Student:
Doc.dr Lidija Barjaktarović
Milica Radović
Indeks II – 22/07
Beograd, 2010.
Radović Milica II-22/07 Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
2
Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
-
Sažetak
-
U ovom diplomskom radu cilj je da se objasni način, ogranizacija i metode upravljanja
rizicima u bankama, s posebnim osvrtom na kreditne rizike. Najpre ću definisati pojam
bankarskog rizika, zatim ću ukratko prikazati sve bankarske rizike, njihov značaj i mogućnost
njihovog minimiranja. Posebno će biti obradjeni kreditni rizici, obzirom da su najvažniji rizici,
kako u bankarstvu, tako i u trgovinskim preduzećima, a i da su predmet ovog diplomskog rada.
Ključne reči:
Rizik, kreditni rizik, kamatni rizik, valutni rizik, rizik izloženosti banke, rizik
ulaganja banke, rizik zemlje, operativni rizik.
Sammary
In this graduate work the aim is to explain the ways, organization and methods of risk
management in banks, with special attention to credit risk. I will first define the notion of
banking risks, then I will briefly present all banking risks, their importance and possibility of
their minimizing. Special attention will be processed credit risks, given that the most important
risks, both in banking and in commercial enterprises, and that the subject of this thesis.
Key words:
risk, credit risk, interest rate risk, currency risk, the risk exposure of banks,
investment banks risk, country risk, operational risk.
Radović Milica II-22/07 Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
4
1
Uvodna razmatranja
U savremenim uslovima, pogotovo u uslovima globalnog poslovanja bankarstva prisutni
su brojni rizici koji dovode u pitanje pojedinačne bankarske poslove, naplatu ili u karjnjem
slučaju promenu koja utiče na povećanje neizvesnosti ishoda transakcije, i u celini povećavaju
neizvesnost ostvarivanja prihoda banke. Ostvarenje profitabilnosti u uslovima povećane
konkurencije kao i rasta rizika postaje izazov za savremeni bankarski menadžment. Sa razvojem
investicionog bankarstva i sa procesom globalizacije finansijskog sistema, odnosno globalnim
poslovanjem banaka, došlo je i do dodatnog uvećanja rizika sa kojim se banke suočavaju u svom
poslovanju. Svetska ekonomska kriza koja je eksalirala tokom 2008. godine samo potvrđuje ovu
tezu. S toga se u novim uslovima postavljaju složeni zadaci pred bankarske menadžere posebno
na planu kreiranja operativnog koncepta kratkoročne poslovne politike, s ciljem da se obezbedi
kontrola ukupnih rizika.
Globalizacija i nestabilnost finansijskog tržišta, kao i sve veća konkurencija među
bankama, zahteva od banaka uvođenje inovacija u njihovom poslovanju, kao i u upravljanju
rizicima. Sadašnje vreme zahteva novu poslovnu filozofiju i novi pristup rešavanju poslovnih
problema u bankama, kao i procenu poslovnih rizika, pre samog ulaska u pojedine poslovne
finansijske poduhvate. Banka u savremanim uslovima posluje u okruženju drugih banaka,
klijenata i ekonomije u celini, a sve to unosi elemente rizika u bankarsko poslovanje. Rizici sa
kojima se banka suočava su neizbežni i moraju biti procenjeni, kontrolisani i finansijski
neutralisani kako ne bi ugrozili celinu poslovanja banke. Ne postavlja se pitanje kako izbeći
rizike, već kako upravljati rizicima, sa osnovnim ciljem minimiziranja njihovog uticaja na
poslovanje.
Rizici u poslovanju banaka su karakteristika svakog bankarskog posla, tako da ni
neutralni bankarski poslovi nisu bez rizika, a osvajanjem novih instrumenata, novih tehnika i
strategija, finansijskog inženjeringa, novih bankarskih proizvoda, a naročito finansijskih
derivata, lista rizika se neprestano širi. Za bankare i zajmodavce uopšte, neizvesnost raste sa
promenama u kamatnim stopama , promenama depozita i sa nesposobnošću dužnika da vrati
kredit, ali i pod dejstvom takvih faktora kao što su deregulacija, te moralni hazard, kao i ulaskom
banaka u poslove koji ranije nisu bili tradicionalno bankarski. Pri svemu tome, globalizacija
bankarskog poslovanja i trendovi mega spajanja velikih banaka, teraju menadžment banke da
identifikuju najvažnije rizike. To se odnosi, pre svega , na sistemske rizike, i posebno na rizike
koji proizilaze iz zaostajanja bankarskog menadžmenta u praćenju poslovanja na nepoznatim,
geografski udaljenim prostorima i tržištima i da prati poslovanje sa nepoznatim instrumentima i
tehnikama.
Radović Milica II-22/07 Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
5
U najširem smislu reči poslovni rizici se definišu kao neizvesnost ili nesigurnost
ostvarenja očekivanog ishoda određene poslovno – finansijske aktivnosti. Ovako shvaćen rizik
ima štetne posledice, pa otuda ekonomski i finansijski racionalni učesnici u poslovnim i
finansijskim transakcijamma ispoljavaju uvek averziju prema riziku i teže njegovom
eliminaisanju ili bar minimiziranju.
S tim u vezi specifičnosti banaka i bankarskih poslova ukazuju na činjenicu da je
bankarstvo visoko rizična delatnost, budući da je rizik veoma izražena kategorija u poslovnim
aktivnostima savremenih banaka. Imajući u vidu da su banke finansijske institucije koje posluju
na načelima likvidnosti, rentabilnosti i sigurnosti finansijskih plasmana, proizilazi da je karakter
njihovog poslovanja veoma rizičan.
Po pravilu, svaka neizvesnost i neplanirano i iznenadno dešavanje u pojedinim poslovnim
aktivnostima banke može se definisati kao rizik. Međutim, imajući u vidu činjenicu da banke
posluju specifičnom robom (novcem), samo definisanje rizika u bankarstvu iziskuje nešto uži
pristup. Otuda, za bankarski rizik bi se moglo reći da on predstavlja verovatnoću gubitka
(smanjenja dobiti) nastalog kao rezultat dejstva neizvesnih događaja u poslovanju banke.
1
1
Grupa autora: „Poslovne finansije“, redaktor: Milorad Ivanišević, Cit.delo, str. 133
Radović Milica II-22/07 Upravljanje kreditnim rizikom u poslovanju banke
7
U savremenim uslovima poslovanja banaka, smatra se da postoji pet faktora koji utiču na
rizik njihovog poslovanja.
3
To su:
1.
T – rizik tehnologije
– sa razvojem tehnologije došlo je do masovne upotrebe
elektronike u bankama, u hardverskom i softverskom smislu. Rizik tehnologije se sastoji
u problemima vezanim za tehnologiju, a uključuje negativne posledice banaka za zaradu,
profit i kapital.
2.
R – rizik promene propisa
– predstavlja rizik koji nastaje izmenom zakona i drugih
propisa, koji mogu delovati direktno negativno na sposobnost banke da zarađuje ili
indirektno na njenu sposobnost da se prilagodi izmeni propisa.
3.
I – rizik kamatne stope
– javlja se usled promena kamatnih stopa, koje su u savremenim
uslovima date za poslovne banke, jer na njih banke pojedinačno nemaju preteranog
uticaja, već se tržišno formiraju.
4.
C – rizik korisnika
– rizik koji je vezan za mogućnost da klijent banke bude preuzet od
konkurentskih banaka. To su u najvećem riziku najveći klijenti banke, oko kojih se
između banaka vodi pravi tržišni rat, od čijih depozita i plasmana banka najviše i zavisi.
5.
K – rizik adekvatnosti kapitala – rizik sloventnosti
– ukoliko se pokaže realnim da su
se materijalizovali gore navedeni rizici, to može dovesti do rizika da je ugrožena
solventnost, odnosno adekvatnost kapitala poslovne banke. Samim tim banka ulazi u
zonu neusklađenosti sa međunarodnim standardima bankarskog poslovanja koji su
inkorporirani u nacionalno zakonodavstvo.
Ono što je veoma bitno napomenuti jeste to da i pored različitih definicija rizika postoje,
sve one imaju dva zajednička elementa, a to su: neodređenost ishoda i gubitak kao jedan od
mogućih ishoda.
„Rizik je stanje u kojem postoji mogućnost negativnog odstupanja od poželjnog ishoda koji
očekujemo ili kome se nadamo. Stoga možemo reći da bi rizik postojao u finansijskom
poslovanju mora da: bude moguć, izaziva ekonomsku štetu, bude neizvestan i bude slučajan.“
4
Rizik (risk) se najopštije može poistovetiti sa stanjem u kojem postoji mogućnost
nastupanja nekog štetnog događaja. U ekonomiji, pod štetnim događajem se podrazumeva
3
Hadžić M., Bankarstvo, Univerzitet Singidunum, Beograd, 2009, str.400.
4
Vaughan, E., Vaughan, T., Osnovi osiguranja – Upravljanje rizicima, MATE (John Wiley&Sons, Inc.), Zagreb,
1995, str 4-6
