Margina solventnosti, tehničke rezerve i
plasman sredstava osiguranja
Margina solventnosti
Razlog za postojanje margine solventnosti
(sopstvenog fonda osiguravača)
Propisi koji regulišu obavezu osiguravača u vezi sa formiranjem
tehničkih rezervi imaju za cilj zaštitu osiguranika koju
obezbeđuje dovoljno sredstava u fondovima osiguravača iz kojih
on izvršava svoje ugovorne obaveze. Međutim, praksa je
pokazala da nije dovoljno utvrditi obaveze osiguravača u
pogledu formiranja tehničkih rezervi, već da je potrebno utvrditi
da osiguravač pored tih rezervi ima i fond sopstvenih sredstava
radi izvršenja obaveza i u slučajevima nastanka spoljnih
izvanrednih okolnosti ili neadekvatne tarife.
Margina solventnosti se izračunava poslednjeg dana tekućeg
obračunskog perioda (godišnji obračun: 31.12. tekuće godine;
obračuni u toku godine: 31.03.,30.06 i 30.09.).
Marginu solventnosti društvo izračunava posebno
za životna i za neživotna osiguranja.
1. Margina solventnosti za neživotna osiguranja
Margina se izračunava na isti način za sva
neživotna osiguranja osim za dobrovoljno
zdravstveno osiguranje.
Prema propisima minimalni iznos margine je
onaj koji je veći od od dva iznosa, jednog koji je
izračunat na osnovu
premija
i drugi na osnovu
šteta.
Prvi obračun
U prvom obračunu se iznos ukupne premije za 12
meseci do 10.000.000 evra u dinarskoj
protivvrednosti množi sa 18%. Iznos premije
preko 10.000.000, tj. preostali iznos te premije
množi se sa 16%. Tako dobijeni iznosi se množe
sa koeficijentom koji se izračunava kao količnik
iznosa ukupne premije u samopridržaju i ukupne
premije.
Ukupna
premija u samopridržaju
je premija koja
se odnosi na rizike koje osiguravač sam pokriva.
Ukupna premija
uključuje i premiju koja
pripada reosiguravaču.
Drugi obračun
U ovom obračunu se polazi od ukupnog iznosa šteta koje su
plaćene u poslednje tri godine (odnosno 7 godina kod
osiguranja kredita, useva i plodova). Tome se dodaje
povećanje rezervi za neplaćene štete između prvog i
poslednjeg dana posmatranog perioda i taj ukupni zbir se
deli na tri. Iznos šteta do 7.000.000 evra u dinarskoj
protivvrednosti množi se sa 26%, a preostali iznos šteta sa
23%. Zbir tako dobijenih iznosa pomnoži se koeficijentom
koji se izračunava kao količnik iznosa merodavnih šteta u
samopridržaju i merodavnih šteta.
