Obaveze i nadležnosti rukovodioca u javnom sektoru na primeru Direkcije za naknadu štete
Objavio Makimikihaos 25. mart 2024.
Seminarski radovi, Skripte, Bankarstvo/Finansije, Ekonomija
Objavio studenti.rs 07. decembar 2015. Prijavi dokument
UVOD
U najširem smislu reči poslovni rizici definišu se kao neizvesnost ili nesigurnost ostvarenja očekivanog ishoda određene poslovno-finansijske aktivnosti. Ovako shvaćen rizik ima štetne posledice, pa otuda ekonomski i finansijski racionalni učesnici u poslovnim i finansijskim transakcijama ispoljavaju averziju prema riziku i teže njegovom eliminisanju ili minimiziranju. S tim u vezi, specifičnosti banaka i bankarskog sektora privrede ukazuju da je bankarsko poslovanje visoko rizična delatnost jer je rizik veoma izražena kategorija u poslovanju savremenih banaka. Imajući u vidu da su banke institucije koje posluju na načelima rentabilnosti, likvidnosti i sigurnosti plasmana, po logici stvari, proizlazi i rizičan karakter njihovog poslovanja.
Po pravilu, svaka neizvesnost i neplanirano i iznenadno dešavanje u pojedinim poslovnim aktivnostima banke može se definisati kao rizik. Međutim, imajući u vidu činjenicu da banke posluju sa specifičnom robom (novcem), samo određivanje rizika mora biti ipak uže postavljeno. S tim u vezi, bankarski rizik bi se mogao definisati kao verovatnoća gubitka (smanjenja dobiti) nastalog kao rezultat dejstva neizvesnih događaja u poslovanju banaka. U savremenim uslovima, zbog veoma dinamičnih i turbulentnih promena u okruženju ili ekonomskoj sredini u kojoj banke posluju izloženost banke riziku se povećava uslovljeno procesom globalizacije, brzinom promena i povećanju stepena zavisnosti. Rizik se ne može izbeći već samo minimizirati pa bankau procesu upravljanja nastoji da očuva sredstva putem procene i identifikacije izloženosti riziku, merenjem, vrednovanjem izloženosti, kontrolom izloženosti i finasiranjem ostatka izloženosti.
Zakon o bankama nalaže bankama da organizuju posebnu organizacionu jedinicu koja se bavi upravljanjem rizicima, a sama banka propisuje procedure upravljanja rizicima i izveštavanjima. Upravljanje predstavlja funkciju u kojoj je odgovornost upravnog odbora, odbora za upravljanje aktivom i pasivom i odbora za reviziju banke od centralnog značaja.
2. POJAM RIZIKA U BANKAMA
U uslovima globalnog poslovanja bankarstva prisutni su brojni rizici koji dovode u pitanje pojedinačne bankarske poslove, naplatu ili u krajnjem slučaju promenu koja utiče na povećanje neizvesnosti ishoda transakcija samim tim u celini povećavaju neizvesnost ostvarivanja prihoda banke. Sa razvojem investicionog bankarstva i sa procesom globalizacije finansijskog sistema, tj. globalnim poslavanjem banaka, došlo je i dodatnog uvećanja rizika sa kojim se banke suočavaju u svom poslovanju. Svetska ekonomska kriza koja je eksalirala tokom 2008. godine samopotvrđuje ovu tezu.
Rizik može biti materijalni i nematerijalni. Materijalni rizik je takav rizik koji seogleda u mogućnosti gubitka na transakciji, klijentu ili poslu. Nematerijalni rizik predstavlja mogućnost,sa neizvesnom verovatnoćom,da može doći do narušavanja ugleda banke, koji je esencija poverenja u pojedinačnu banku i čije narušavanje možeb ugroziti njeno celuokupno poslovanje. Zarizik poslovanja u bankamaje karakteristično, s obzirom na prirodu banke, da se rizik iskazuje u novčanom izrazu bez obzira o kojoj je vrsti rizika reč.
U literaturi postoje različite definicije rizika kojima su izložene banke u svom poslovanju. U definicije se ubrajaju sledeće :
Verovatnoća gubitka ili izloženost gubitku,
Mogućnost ili šansa za nastanak gubitka,
Opasnipoduhvat iliuslovi koji povećavaju verovatnoću učestalosti iliozbiljnosti od gubitka,
Imovina ili osoba izložena gubitku,
Gubitak potencijalnog iznosa novca,
Odstupanje od stvarnih gubitaka,
Mogućnost dastvarni gubici odstupaju od očekivanih,
Neizvesnost u odnosu na gubitak.
Smatra se da je sledećih pet faktora od presudnog uticaja na rizik poslovanja banaka u savremenim uslovima:
1. T- rizik tehnologije-sa razvojem informatike došlo je do masovne upotrebe elektronike u bankama u hardverskom i softverskom smislu, od obrade informacija do obrade zahteva klijenata i njihovih računa. Rizik tehnologije se sastoji u problemima vezanim za tehnologiju, a uključuje negativne posledice banaka na zaradu, profit i kapital u vezi uvođenja savremenih informatičkih tehnologija;
2. R- rizik promene propisa- predstavlja rizik koji nastaje izmenom zakona i drugih propisa, koji mogu delovati direktno negativno na sposobnost banke da zarađuje ili indirektno na njenu sposobnost da se prilagodi izmeni propisa;
3. I- rizik kamatne stope- rizik koji se javlja usled promene kamatnih stopa, koje su u savremenim uslovima visokog stepena konkurencije na finasijskom tržištu date za poslovne banke,jer na njih banke pojedinačno nemaju pretežnog uticaja, već setržišnoformiraju;
4. C- rizik korisnika- rizik koji je vezan za mogućnost da klijent banke bude preuzet od konkurentskih banaka. Tu su u najvećem riziku najveći klijenti banke oko kojih se između banaka ne retko vodi pravi tržišni rat,od čijih depozita i plasmana banaka najviše i zavisi;
5. K- rizik adekvatnosti kapitala- rizik solventnosti- ukoliko se pokaže realnim da su materijalozovali napred navedeni rizici, to može dovesti do rizika da je ugrožena solventnost, odnosno adekvatnost kapitala poslovne banke. Samim tim banka ulazi u zonu neuskađenosti sa (međunarodnim) standardima bankarskog poslovanja koji su inkorporirani u nacionalno zakonodavstvo.
Objavio Makimikihaos 25. mart 2024.
Objavio nemanja20 25. mart 2024.
Objavio pupovic95 13. mart 2024.
Objavio DJOKO MEKLAUD 27. mart 2024.
Objavio nejra.16 27. mart 2024.
Objavio bojana.petr 27. mart 2024.
Objavio DJOKO MEKLAUD 27. mart 2024.
Objavio nejra.16 27. mart 2024.
Objavio bojana.petr 27. mart 2024.
Komentari
You must be logged in to post a comment.