Kreditna analiza

UVOD

Glavna funkcija banke se sastoji u odobravanju bankarskih zajmova, a posto je kreditna analiza izuzetno znacajna, samim tim ima za cilj da utvrdi kreditnu sposobnost trazilaca kredita i da time ustanovi stepen kreditnog rizika. Svaki bankarski kredit sadrzi u sebi izvestan rizik, ali banka u svojoj politici poslovanja,odnosno politici zajmova, mora da utvrdi stepen rizika, i koje moze da prihvati. U savremenom bankarstvu proces kreditiranja postaje znatno slozeniji nego u ranijim uslovima.Koriscenje trostrukih izvora za informacije koje se odnose na trazioce kredita, posebno kompanija, vazno je zbog toga da bise ukrstanjem informacija, odnosno podataka, proverila njihova tacnost

1.    ANALIZA FINANSIJSKIH TOKOVA

Glavni oblik analize finansijskih tokova odnosi se na bilans dohotka,odnosno bilans uspeha,sto se moze povezati sa bilansom stanja.
Prvi korak u analizi finansijskih tokova je polazna osnova, sto znaci sagledavanje finansijskih tokova posmatrane kompanije u prethodnim periodima. Medjutim, kod kreditne analize, koja se odnosi na dugorocnije finansiranje neke kompanij, od posebnog je znacajada se sagledaju buduci finansijski tokovi kompanije.Tek na osnovu sagledavanja buducih finansijskih tokova, koje se odnose na period u kojem treba u kojem treba da dodje do servisiranja dugorocnijeg kredita, banka moze da sagleda da l ice kompanija na osnovu novih investicija i povecanih prodaja, stvoriti dovoljno dodatnog dohotka koji omogucuje normalno servisiranje bankarskog kredita.
Iako bilansi tokova kod dugorocnijih kredita predstavljaju osnovu za sagledavanje kreditne sposobnosti kompanija, u analizi finansijske pozicije zajmotrazioca uzima se u obzir i bilans stanja.