УВОД
Реализација савремених и других пословних активности, оптерећена је
изузетном сложеношћу и неизвесношћу, које су проузроковане, пре свега, све
већом и растућом сложеношћу самих пословних активности и околине у којој се
оне одвијају и изузетно брзим темпом развоја науке, технологије и цивилизације у
целини. Ова сложеност најчешће доводи до озбиљних проблема у реализацији
различитих похвата и пројеката, који се испољавају у великим закашњењима и
повећаним укупним трошковима реализације и у неефикасној реализацији у
целини.
То значи да је сваки пословни подухват повеза и са одређеним ризиком.
Ризик је присутан у свакодневном животу, али се посебно везује са
пословање односно одређену пословну активност.
Пословни подухвати се анализирају и припремају у садашњости, одлуке о
њиховој реализацији се такође доносе данас, али се конкретна реализација обавља
у будућности, у којој се очекују и одређени резултати. Будућност је по дефиницији
неизвесна па се и реализација неког подухвата односно резултати неизвесни.
Када говоримо о будућим догађајима, најчешће се помиње и ризик као
предпоставка да ће се догодити нешто непредвиђено и неочекивано а што би се
неповољно одразило на реализацију самог подухвата или у каснијем току
пословања.
1
УПРАВЉАЊЕ РИЗИЦИМА
1, Појам и дефиниција ризика
Реч ризик означава некакву потенцијалну опасност, стављање на коцку,
ризиковање, могућност неуспеха. Ризик се односи на неки будући догађај, који
укључује могућност неизвесних штетних последица. То је опасност која прети
неком лицу или имовини од наступања економски штетног догађаја, али не и сам
тај догађај. Ризик се може сматрати са економског и правног становишта. Са
економског становишта ризик представља вероватноћу наступања неког економски
штетног догађаја. Да правног становишта ризик представља могућност наступања
неизвесног догађаја који не зависи од воље заинтересованог лица, а чије је
остварење допуштено јавним поретком и моралом.
(1)
Ризик очигледно представља могућност остварења непредвиђених и
нежељених последица. ризик је дакле повезан са неизвесношћу и са опасношћу.
Опасност проистиче из могућности остварења неповољних догађаја и нежељених
последица односно резултата. Скоро увек ризик је повезан са неким губитком или
неповољним исходом, са могућношћу да се услед непредвиђених догађаја и
нежељених догађаја и последица, оствари нешто што је неповољно што човеку
доноси изостанак очекиваног повољног резултата.
Ризик је повезан са вероватноћом појављивања будућих догађаја. Често се
ризик дефинише као вероватноћа да ће неки подухват или пројекат претрпети
неуспех или последице које проистичу из тог неуспеха.
_______________________________
(1) Економски речник, Економски факултет, Београд 2001.
2
банкарства изгледа да ће оперативни, репутациони и правни ризик бити најважније
категорије ризика за већину активности у вези са електронским новцем.
Традиционални банкарски ризици, као што су кредитни ризик, ризик ликвидности,
каматни ризик и тржишни ризик могу такође проистећи из активности у вези са
електронским новцем и електронским банкарством. Због тога је у електронском
банкарству неопходан процес управљања ризиком.
Посебно треба истаћи финансијски ризик при одобравању хипотекарских
кредита. Наиме овај вид банкарског пословања, у последње време, довео је многе
банке до потпуног банкротства.
Физички ризици су везани за дејства која доводе до пропадања или
нестајања материјала услед дејства неких сила као што могу бити поплаве, одрони
земљишта и клизишта, земљотреси, експлозије, пожари и сл. Примера ради,
ризиковати изградњу фабрике и складишта у пловном или трусном подручју као и
у близини складишта експлозива и сл.
Генерално посматрано, од свих наведених ризика, финансијски ризици
имају посебан значај. То значи да постоје елементи неизвесности у свакој
финансијској инвестицији а самим тим и ризик да ће се остварити подбачај у
планираном односно очекиваном профиту.
Не постоје неризичне инвестиције, мада се то оцени финансијских
аналитичара, у скоро неризичне инвестиције могу уврстити обвезнице државног
трезора, затим државне обвезнице, најквалитетније обвезнице угледних фирми и
високо квалитетне приоритетне деонице.
4
3. Управаљање ризицима
Управљање ризицима подразумева најпре упознавање њиховог карактера и
суштине, затим предузимање свих могућих мера за њихово заустављање или бар
њихово ублажавање. То је првенствено деловање за њиховог избегавање односно
заустављање. Уколико је пак то недовољно и до њих мора да дође онда треба
одобрити најбоље, најефикасније, најбезболније методе за њихово решавање и
превазилажење.
Управљање одређеним подухватом подразумева и управљање ризиком који
из тог подухвата може произаћи, како би се обезбедило да се повећа и вероватноћа
постизања жељених циљева и смање могућности остварења неповољних догађаја и
нежељених исхода.
Пошто управљање као процес подразумева и подпроцес контроле, то значи
да би управљање ризиком требало да обухвати, поред осталог, и контролу ризика,
односно ризичних догађаја. Међутим управљање ризиком се донекле разликује од
других управљачких процеса, јер се код управљања ризиком тешко може вршити
контрола ризичних догађаја, већ се и обично врши претходна припрема и
реаговање на могућа будућа ризична догађања, у циљу смањења вероватноће
остварења очекиваних резултата.
Управљање ризиком обухвата скуп управљачких метода и техника које се
користе да би се смањила могућност остварења нежељених и штетних догађаја и
последица и тиме повећале могућности остварења планираних резултата. То значи
скуп метода које омогућавају минимизирање губитака и доводе у склад смањење
вероватноће остварење губитака, са трошковима које захтева ово смањење.
Предузећа се боре против ризика предузимањем мера за смањење
могућности наступања догађаја са нежељеним последицама. Једну од
перманентних мера чини преиспитивање и усклађивање производње и пословне
орјентације предузећа са захтевима тржишта у погледу асортимана и квалитета
производа, затим смањења трошкова и слично. Овоме треба додати и мере за
смањење штета у процесу рада, хигијенско-техничку заштиту радника,
5
