Uvod u osiguranje

1. Osiguranje je ekonomski institut jer je njegova sustina pre svega ekonomske prirode: nadoknadjivanje materijalnih steta koje nastaju u drustvu, u privredi ili kod ljudi usled dejstva prirodnih sila I nesrecnih slucajeva.

 
2. Funkcija osiguranja: – funkcija zastite, – finansijsko-akumulatorska I drustveno-socijalna funkcija. Funkcija zastite – Osiguranje svojim neposrednim I posrednim delovanjem I doprinosom postaje znacajan faktor savremenog drustva I njegovog razvoja, jer je zastita coveka I drustva u njegovom ekonomskom zivotu uslov njegovog opstanka I napretka. Neposredna zastita obuhvata sirok spektar mera. One se prema svrsi mogu podeliti u dve osnovne grupe: preventivne mere I represivne mere. Preventivne mere su sve mere, sredstva I akcije kojima je namena da sprece I uklone uzrok koji bi mogao izazvati stetni dogadjaj unistenja ili ostecenja imovine ili nesrecni slucaj. Represivne mere – mere, sredstva I akcije preduzete u spasavanju ljudi I imovine u vec nastalom stetnom dogadjaju. Najcesci oblici stimulacije osiguranika su: diferenciranje premije, popust na premiju, ucestvovanje osiguranika u pozitivnom rezultatu poslovanja, ogranicenje obaveze osiguravaca u steti. U praksi se javlja ogranicenje obaveze osiguravaca u obliku kvalitativne I kvantitativne fransize. Kvalitativna fransiza iskljucuje iz obaveze osiguravaca odredjene vrste rizika u potpunosti pa se time osiguravac oslobadja u celini naknade odredjenih kategorija steta. Kvantitativna fransiza ogranicava deo obaveze osiguravaca za naknadu stete. Ugovara se u postupku na ukupnu sumu osiguranja. Posredna zastita sadrzana je I ostvaruje se u naknadi stete I isplati osigurane sume kad nastupi osigurani slucaj. Finansijsko – akumulatorska funkcija – Prikupljena udrurzena sredstva osiguranja sluze za izvrsenje obaveza iz ugovora o osiguranju kad nastupi osigurani slucaj I kada se utvrdi postojanje I visina obaveze osiguravaca. Finansijska sredstva akumulirana u osiguranju imaju karakteristiku specificnog kapitala. Ta specificnost proistice iz vrste osiguranja iz kojeg su ova sredstva uplacena, rizika koji su pokriveni ovim sredstvima, sistema reosiguranja I obaveza osiguravaca. Drustveno – socijalna funkcija – osiguranje ostvaruje svoj zadatak ekonomske zastite coveka I njegove imovine na principima uzajamnosti I solidarnosti u zajednici osiguranja I upravo time ispunjava specificnu socijalnu funkciju u drustvu.

3. Ekonomska nacela osiguranja – Radi uspesnog I trajnog ispunjavanja svoje obaveze – naknade stete I isplate osigurane sume – osiguranje se mora pridrzavati ovih nacela. Neophodno je da ono utvrdi visinu potrebnih sredstava za pokrice svojih obaveza, prikupi ta sredstva, formira rezervu ili fond osiguranja u visini ukupnih ocekivanih isplata odsteta, odnosno sumu osiguranja I raspodeli ocekivanu ukupnu obavezu na sve clanove zajednice rizika, proporcionalno velicini rizika koji svaki clan unosi u zajednicko pokrice. Eko. nacela su fond osiguranja I osiguranje I amortizacija. Fond osiguranja – Za ispunjenje obaveze iz osiguranja potrebna su sredstva ili fond osiguranja iz kog ce se isplacivati odstete I osigurane sume. U organizacionom pogledu fond osiguranja moze imati vise formi, mada se one uglavnom svode na 3: 1. Fond koji se obrazuje pri svakom preduzecu posebno – u tom slucaju govorimo o samoosiguranju. 2. Fond osiguranja se moze obrazovati po centralistickom nacelu – iz centralizovanih izvora I to bi bio slucaj pokrivanja nastalih steta iz budzetskih sredstava. 3. Fond osiguranja moze se stvarati putem specijalnih uloga – koji u njega unose sama preduzeca, a koja ce sredstvima dobijenim iz fonda otklanjati posledice nastale stete. Izvori sredstvava fonda – Glavni izvor iz koga se formiraju sredstva fonda osiguranja koja sluze za isplatu obaveza iz ugovora o osiguranju su premije osiguranja koje uplacuju osiguranica za zakljuceni ugovor o o siguranju. Sredstva osiguranja prema nasim zakonskim odredbama obuhvataju: sredstva pocetnog fonda sigurnosti, sredstva tehnickih rezervi, sredstva rezervi sigurnosti, sredstva matematicke rezerve, sredstva preventive I ostala sredstva. Pocetni fond sigurnosti – funk. pocetnog fonda sigurnosti je u principu, privremena, sve dok osiguravac u svom poslovanju ne stvori vlastite fondove osiguranja. Sredstva tehnickih rezervi su uplate osiguranika I sluze za podmirenje obaveze osiguravaca I to za: isplatu naknade steta I osiguranih suma, isplatu premije saosiguranja, isplatu premije reosiguranja. Neutrosena sredstva tehnicke premije, po podmirenju navedenih obaveza osiguravaca na kraju poslovne godine, unose se u sredstva rezervi sigurnosti po zajednicama rizika. Sredstva preventive formiraju se na nacin I u visini koju utvrdjuju skupstina osiguravaca odnosno zajednice osiguranja I to: dela premije osiguranja koju uplacuje osiguranik, odredjenog dela neutrosenih sredstava tehnicke premije. Iz sredstava tehnicke premije osiguranja lica za slucaj smrti ili dozivljenja izdvaja se deo za matematicku rezervu tih osiguranja. Ova rezerva se izracunava aktuarsko – matematickom metodom pa odatle I njen naziv. Matematicka rezerva osiguranja zivota je osnovica za odredjivanje: visine redukovane osigurane sume, I visine otkupne vrednosti osiguranja.