SVEUČILIŠTE U ZAGREBU
FAKULTET PROMETNIH ZNANOSTI
Kristina Agatić
ANALIZA NOVČANIH TOKOVA
SEMINARSKI RAD
Zagreb, 2015.
Sveučilište u Zagrebu
Fakultet prometnih znanosti
SEMINARSKI RAD
ANALIZA NOVČANIH TOKOVA
Kolegij: Tehnologija platnog prometa
Mentor: dr. sc. Tomislav Kljak
Student: Kristina Agatić
JMBAG: 0135 217 181
Zagreb, 2015.
4
1. UVOD
Tema seminarskog rada ..Analiza novčanih tokova‘‘ sastoji se od šest cjelina:
1. Uvod
2. Novčani tok
3. Financijski pokazatelji na temelju novčanog toka
4. Izvještaj o novčanom toku
5. Primjer: Hrvatska pošta d.d.
6. Zaključak
U drugoj cjelini je općenito definiran novčani tok, koja je njegova svrha, od čega se sastoji.
Također je prikazana shema novčanog toka.
Trećom cjelinom su obuhvaćeni financijski pokazatelji na temelju novčanog toka. Postoje
četiri temeljna financijska pokazatelja na temelju novčanog toka te je svaki posebno objašnjen
i opisan.
Četvrta cjelina se bavi izvještajem novčanog toka, od čega se izvještaj sastoji te koji su sve
načini prikazivanja novčanog toka.
Hrvatska pošta d.d. je poduzeće od javnog interesa te su takvi izvještaji o novčanim tokovima
od posebnog značaja. Peta cjelina sadrži prikaze novčanog toka Hrvatske pošte d.d.
Za ovaj seminarski rad korištena literatura se sastoji od on-line izvora, prezenatacija i članaka.
5
2. NOVČANI TOK
Novčani tok najjednostavnije se može definirati kao kretanje novaca u poduzeću i iz
poduzeća. To je proces u kojem poduzeće koristi novac za proizvodnju dobara i usluga, radi
prodaje kupcima, naplaćuje izvršenu prodaju i potom započinje novi krug. Shema novčanog
toka je prikazana na slici 1.
Slika 1. Shema novčanog toka
Izvor: [1]
Analizom novčanih tokova osigurava se spoznaja o uspješnosti poslovanja novcem i
novčanim ekvivalentima u obračunskim razdobljima. Cilj analize novčanih tokova je
stvaranje temelja za planiranje i izradu optimalnog budžeta gotovine u svrhu:
-
Neometanog tijeka poslovanja
-
Ostvarenja maksimalne zarade
-
Očuvanja poduzeća od svih problema koji mogu nastati zbog nedostatka novca.
