SADRŽAJ:
UVOD
..................................................................................................................................
3
1. BANKARSKI POSLOVI
....................................................................................................
4
2. PASIVNI BANKARSKI POSLOVI
...................................................................................
5
2.1.
Mobilizacija i koncentracija financijskih resursa
.........................................................
5
2.2.
Vrste pasivnih bankarskih poslova
...............................................................................
6
2.2.
1.
Kratkoročni pasivni bankarski poslovi
...............................................................
6
2.2.2. Dugoročni pasivni bankarski poslovi
.................................................................
7
3. AKTIVNI BANKARSKI POSLOVI
..................................................................................
9
3.1.
Kratkoročni aktivni bankarski poslovi
.........................................................................
9
3.2.
Dugoročni aktivni bankarski poslovi
..........................................................................
11
4. NEUTRALNI BANKARSKI POSLOVI
..........................................................................
13
5. VLASTITI BANKARSKI POSLOVI
...............................................................................
14
6. ZAKLJUČAK
....................................................................................................................
15
LITERATURA
..........................................................................................................................
16
UVOD
Kroz temu ovog seminarskog rada
Bankarski poslovi
na samom početku upoznati ćemo se sa
pojmom bankarskih poslova. Pod bankarskim poslovima podrazumijevaju se poslovi koje
banke obavljaju po tradiciji ili osnovu zakonske regulative. Bankarskim poslovima se
smatraju svi poslovi između bankarskih organizacija, kod kojih su oba subjekta bankarske
organizacije. Bankarski poslovi su i oni kod kojih je samo jedan subjekt bankarska
organizacija, a drugi subjekt u poslu, domaća ili strana fizička ili pravna osoba. Kroz analizu
bankarskih poslova doći ćemo do saznanja o dinamici i konceptu i samog poslovanja banaka.
Bankarski poslovi, uz svoju dinamičnost, ipak se mogu podvesti pod tradicionalne grupe
poslova koje oduvijek postoje. Grupiranje se vrši da bi se u istu grupu svrstali poslovi koji su
prema određenim obilježjima slični, kao i da bi se lakše proučavali. Nadalje, prema analizi
bankarskih poslova upoznati ćemo se sa načinom grupiranja poslova tako da pojedine grupe
izražavaju istovremeno i njihovu bilančnu poziciju, vremensku dimenziju i njihovu
funkcionalnost. Shodno tome, kroz analizu bankarskih poslova upoznati ćemo se sa:
1. pasivni poslovi - kratkoročni i dugoročni;
2. aktivni - kratkoročni i dugoročni;
3. neutralni -kratkoročni i dugoročni;
4. vlastiti - kratkoročni i dugoročni poslovi.
Nadalje, u osnovi ove podijele upoznati ćemo da obavljanjem pasivnih poslova vrše
mobilizaciju i koncentracije slobodnih financijskih sredstava; obavljanjem aktivnih poslova
banke plasiraju prethodno mobilizirane financijske viškove u vidu različitih vrsta kreditnih i
nekreditnih ulaganja, pri čemu je banka u obavljanju aktivnih poslova u ulozi povjerioca;
obavljanjem neutralnih bankarskih poslova, banka obavlja uslužne poslove kojima naplaćuju
proviziju u cilju prikupljanja sredstava za daljnji interes banke; obavljanjem vlastitih poslova
banke su usmjerene na optimizaciju profita kroz direktno uključivanje u gospodarske procese.
Ova podjela ukazuje da ćemo se upoznati sa pozicijom banke pri posredovanju između
financijski suficitnih i financijskih deficitnih posrednika.
3
2. PASIVNI BANKARSKI POSLOVI
2.1. Mobilizacija i koncentracija financijskih resursa
Vršeći funkciju mobilizacije i koncentracije slobodnih financijskih resursa, banke
uglavnom obavljaju pasivne bankarske poslove. Bilančno promatrano, radi se o tuđim
mobiliziranim i koncentriranim sredstvima, koja su s aspekta banke njen dug, zbog čega se
evidentiraju u njenoj pasivi. Kod pasivnih bankarskih poslova banka je dužnik u odnosu na
svog klijenta.
2
Obavljajući pasivne bankarske poslove, banka vrši dvije značajne funkcije. Prvo,
mobilizaciju i koncentraciju mnoštva podijeljenih financijskih viškova, različite vremenske
raspoloživosti, čineći ih upotrebljivim po kvalitetu i kvantitetu s aspekta zajmotražioca.
Drugo, tako mobilizirana i koncentrirana sredstva banka transformira i stavlja na raspolaganje
financijski deficitarnim posrednicima, shodno njihovim kvantitativnim i vremenskim
preferencijama. Iz navedene analize slijedi da su poslovi mobilizacije i koncentracije
sredstava od specifičnog značaja za banku, jer su polazni uvjet za osnivanje i funkcioniranje
banke, kao i zbog stalno rastuće potražnje za financijskim sredstvima. Prikupljena i
koncentrirana novčana sredstva banci omogućuju veliku financijsku aktivnost, koja raste
usporedno s razvojem proizvodnje i prometa. Koncentrirana sredstva u banci omogućuju
bankarsku aktivnost kroz razne oblike kredita, gdje banka ostvaruje profit na bazi razlike
aktivnih i pasivnih kamata. Zbog toga, politika prikupljanja sredstava predstavlja
najznačajniju aktivnost u poslovnoj politici banaka. Za banku kao financijsku instituciju
karakteristično je da se susreće sa problemom kako udovoljiti narasloj potražnji za novčanim
sredstvima, odnosno kako povećati vlastitu ponudu novčanih sredstava sa kvantitativnog i
kvalitativnog stanovišta. Drugim riječima, financijska sredstva prikupljaju se radi plasmana.
Otuda, obim i karakter prikupljenih financijskih sredstava određuje obim i karakter
bankarskih plasmana. Na osnovu svojih izvora sredstva banke formiraju svoj potencijal
ponude novčanih sredstava. Struktura izvora sredstava je slijedeća:
1. Novčani depoziti i štedni ulozi i druga sredstva građana,
2. Emisija vrijednosnih papira
3. Međubankarski krediti u zemlji i inozemstvu
4. krediti dobiveni od Središnje banke
2
Nićin, N.: Bankarstvo, Evropski univerzitet, Brčko, 2012., str. 100.
5
2.2. Vrste pasivnih bankarskih poslova
Pasivni bankarski poslovi se najčešće dijele na kratkoročne i dugoročne, pri čemu se
nekadašnja podjela i na srednjoročne poslove sve više zanemaruje. Obavljanjem pasivnih
poslova banka stvara obveze prema samoj sebi da bi ih u okviru aktivnih poslova
transformirala u potraživanja prema trećim subjektima.
2.2.1. Kratkoročni pasivni bankarski poslovi
Kratkoročnim pasivnim bankarskim poslovima banka priskrbljuje novčana sredstva za
odobravanje kratkoročnih kredita svojim komitentima i za obavljanje ostalih vlastitih i drugih
aktivnih poslova.
Najznačajniji kratkoročni pasivni bankarski poslovi obuhvaćaju slijedeće oblike mobilizacije
novčanih sredstava:
3
1. Emisija novčanica,
2. Mobiliziranje i držanje kratkoročnih sredstava - depozita po viđenju,
3. Zaduživanje kod drugih banaka,
4. Izdavanje blagajničkih zapisa,
5. Eskontiranje vlastitih mjenica
Emisija novčanica
u suvremenom bankarskom sustavu je specifičan bankarski posao koji
obavlja privilegirana emisiona - središnja banka. Emisija novčanica je od posebnog značaja
za cjelokupna gospodarska i društvena kretanja. Ovim bankarskim poslom banka stvara
novčana sredstva koja može koristiti za odobravanje novih kredita bankama i drugim
pravnim i fizičkim osobama, kao i za podmirenje svojih dugovanja čime emitirane novčanice
pretvara u izvore novčanih sredstava kojima posluje.
Mobilizacija i držanje kratkoročnih sredstava - depoziti po viđenju
predstavljaju novčanu
masu koja se može pretvoriti u gotov novac ili u depozite za plaćanje vlasnika depozita, te ih
banka isplaćuje u svako doba. Depoziti po viđenju se mogu podijeliti:
a) Depozite na tekućim i žiro računima poduzeća,
b) Depozite stanovništva - ulozi na štednju,
c) Ostale depozite na vezanim računima.
3
Srb, V.; Marković, B.: Monetarno kreditna politika, Ekonomski fakultet, Osijek, 1999., str. 120.
6
