Kredit je jedan od najznačajnijih bankarskih poslova. U uslovima kada banke nisu ni postojale,
kreditnim poslovima, odnosno poslovima pozajmljivanja novca uz naplatu kamate, bavile su se
razne institucije koje su bile preteče savremenih banaka. Procedura odobravanja kredita, njihova
struktura, namjena, način otplate, rokovi vraćanja, zaštita od rizika itd. Vremenom su mijenjali
svoje oblike uz postepeno usavršavanje. Mnoge države su pozajmljivale novac spremajući se za
ratove,   obnavljajući   svoje   ratom   razorene   privrede,   gradeći   kapitalne   investicione   i
infrastrukturne projekte. S druge strane, pojedinci su pozajmljivali novac sa željom da razvijaju
svoje privredne poduhvate I da obezbijede razna potrošna dobra. U istorijskim epohama koje su
prethodile tržišnoj proizvodnji kredit je imao naturalni karakter, jer se davao i vraćao uglavnom
u robi. Sa pojavom robno-novčanih odnosa kredit dobija ekonomski karakter. U robovlasništvu i
feudalizmu kredit se javljao u vidu zelenaških zajmova koji su se koristili za kupovinu potrošne
robe   i   plaćanje   raznih   dažbina.   ¨U   kapitalističkim   uslovima   proizvodnje   novac   koji   se
pozajmljuje u obliku kredita više ne funkcioniše samostalno i van proizvodnje, jer kredit u
zemljama   tržišne   ekonomije   nema   isključivo   potrošački   karakter,   već   se   prvenstveno
upotrebljava za proširenje proizvodnje, mada se djelimično daje i u potrošačke svrhe, i to prije
svega da se roba lakše realizuje i smanje zalihe neprodatih proizvoda.¨ ¨U savremenim uslovima
kredit se najčešće izražava, nastaje i gasi u novcu.¨

Danas kredit predstavlja robu koja ima svoju cijenu i tržište. Kredit predstavlja jedan od
osnovnih oblika finansijskih ulaganja i omogućava zadovoljavanje najširih potreba gradjana,
privrede i društva. Takodje ima snažan uticaj na sve ekonomske transakcije i predstavlja jedan
od najznačajnijih regulatora procesa reprodukcije. Upotrebom kredita kao oblika finansijskog
ulaganja otvaraju se tržišta za nekim proizvodima i slično. Bez kredita proces reprodukcije u
znatnoj mjeri bi bio usporen, odnosno smanjen.

Pored svih ovih ¨pozitivnih ¨efekata, kredit ima i neke negativne efekte. Naime, prekomjerna
ekspanzija kreditnog finansiranja privrednih subjekata, iste dovodi u stanje prezaduženosti što
znatno slabi njihovu reproduktivnu sposobnost.

1.2. Opšte karakteristike kredita

Kredit   predstavlja   dužničko-poverilački   odnos   u   kome   poverilac   ustupa   dužniku   pravo
raspolaganja određenom količinom novca, ili nekim drugim pravom na određeno vrijeme i pod
određenim uslovima (rok, kamata, način vraćanja). Predstavlja oblik finansijskih ulaganja, koje
se vezuju za povjerenje kao najvažnije u zasnivanju kreditnih odnosa. Pojam kredita potiče od
latinske riječi credo, odnosno credare, što u prevodu znači vjerovanje. Taj izraz u svojoj daljoj
transformaciji   vezuje   se,   takodje,   za   latinsku   reč   creditum,   što   znači   kredit   ili   zajam.
Sa teorijskog gledišta, kredit predstavlja imovinsko-pravni odnos izmedju dva lica, odnosno
između poverioca i dužnika, gde je poverilac ono lice koje daje (ustupa) svoju imovinu (novac)
drugom licu (dužniku) na određeno vrijeme i pod određenim uslovima. Kredit se po pravilu daje
uz   određenu   kamatu   koja   predstavlja   naknadu   za   korišćenje   sredstava,   koja   su   dužniku
ustupljena na privremenu upotrebu i raspolaganje. On ustvari predstavlja privremenu uslugu koju