Cash flow

CASH FLOW

Hajde da vidimo kako se pravi Cash Flow izveštaj i kako se radi Cash Flow analiza.
Kompanije prave četiri vrste izveštaja:

• 1. Bilans Uspeha (Income statement, Profit and Loss)
• 2. Bilans Stanja (Balance Sheet)
• 3. Izveštaj o novčanim tokovima (Cash Flow)
• 4. Izveštaj o promenama na kapitalu (Changes in Equity)

U Srbiji postoji nekoliko izraza koji se koriste za Cash Flow izveštaj:

• Izveštaj o novčanim tokovima
• Tokovi novca
• Novčani tokovi
• Bilans novčanih tokova
• Priliv i odliv para

Pored ova četiri izveštaja postoje i Napomene uz finansijske izveštaje. Svi ovi finansijski izveštaji pomažu menadžerima, bankarima, investitorima… da urade analizu finansijskih izveštaja i da donesu odluku o kompaniji. Ova četiri izveštaja se zovu Završni račun kompanije. Završni račun se predaje na kraju godine (28 februar). Postoje još neki dodatni papiri (Statistika, Aneksi…) ali to ne treba da te mnogo zanima u životu. Osim, ako nisi zaludan pa odeš u računovođe… Onda možeš da zaboraviš na zimski godišnji odmor… Veruj mi, govorim iz ličnog 10-godišnjeg iskustva.

Dobre kompanije prave i mesečne izveštaje. Kada se rade mesečni izveštaji, kompanije obično prave Bilans uspeha (Income statement, Profit and Loss). Retko koja kompanija pravi (i analizira) Bilans stanja a još ređe Cash Flow (Izveštaj o novčanim tokovima).
A zašto kompanije ne prave Bilans stanja i Cash Flow na mesečnom nivou?