Osiguranje

1.    Osiguranje je ekonomski institut jer je njegova sustina pre svega ekonomske prirode: nadoknadjivanje materijalnih steta koje nastaju u drustvu, u privredi ili kod ljudi usled dejstva prirodnih sila I nesrecnih slucajeva.

 
2.    Funkcija osiguranja: – funkcija zastite, – finansijsko-akumulatorska I drustveno-socijalna funkcija. Funkcija zastite – Osiguranje svojim neposrednim I posrednim delovanjem I doprinosom postaje znacajan faktor savremenog drustva I njegovog razvoja, jer je zastita coveka I drustva u njegovom ekonomskom zivotu uslov njegovog opstanka I napretka. Neposredna zastita obuhvata sirok spektar mera. One se prema svrsi mogu podeliti u dve osnovne grupe: preventivne mere I represivne mere. Preventivne mere su sve mere, sredstva I akcije kojima je namena da sprece I uklone uzrok koji bi mogao izazvati stetni dogadjaj unistenja ili ostecenja imovine ili nesrecni slucaj. Represivne mere – mere, sredstva I akcije preduzete u spasavanju ljudi I imovine u vec nastalom stetnom dogadjaju. Najcesci oblici stimulacije osiguranika su: diferenciranje premije, popust na premiju, ucestvovanje osiguranika u pozitivnom rezultatu poslovanja, ogranicenje obaveze osiguravaca u steti. U praksi se javlja ogranicenje obaveze osiguravaca u obliku kvalitativne I kvantitativne fransize. Kvalitativna fransiza iskljucuje iz obaveze osiguravaca odredjene vrste rizika u potpunosti pa se time osiguravac oslobadja u celini naknade odredjenih kategorija steta. Kvantitativna fransiza ogranicava deo obaveze osiguravaca za naknadu stete. Ugovara se u postupku na ukupnu sumu osiguranja. Posredna zastita sadrzana je I ostvaruje se u naknadi stete I isplati osigurane sume kad nastupi osigurani slucaj. Finansijsko – akumulatorska funkcija – Prikupljena udrurzena sredstva osiguranja sluze za izvrsenje obaveza iz ugovora o osiguranju kad nastupi osigurani slucaj I kada se utvrdi postojanje I visina obaveze osiguravaca. Finansijska sredstva akumulirana u osiguranju imaju karakteristiku specificnog kapitala. Ta specificnost proistice iz vrste osiguranja iz kojeg su ova sredstva uplacena, rizika koji su pokriveni ovim sredstvima, sistema reosiguranja I obaveza osiguravaca. Drustveno – socijalna funkcija – osiguranje ostvaruje svoj zadatak ekonomske zastite coveka I njegove imovine na principima uzajamnosti I solidarnosti u zajednici osiguranja I upravo time ispunjava specificnu socijalnu funkciju u drustvu.

 
3.    Ekonomska nacela osiguranja – Radi uspesnog I trajnog ispunjavanja svoje obaveze – naknade stete I isplate osigurane sume – osiguranje se mora pridrzavati ovih nacela. Neophodno je da ono utvrdi visinu potrebnih sredstava za pokrice svojih obaveza, prikupi ta sredstva, formira rezervu ili fond osiguranja u visini ukupnih ocekivanih isplata odsteta, odnosno sumu osiguranja I raspodeli ocekivanu ukupnu obavezu na sve clanove zajednice rizika, proporcionalno velicini rizika koji svaki clan unosi u zajednicko pokrice. Eko. nacela su fond osiguranja I osiguranje I amortizacija. Fond osiguranja – Za ispunjenje obaveze iz osiguranja potrebna su sredstva ili fond osiguranja iz kog ce se isplacivati odstete I osigurane sume. U organizacionom pogledu fond osiguranja moze imati vise formi, mada se one uglavnom svode na 3: 1. Fond koji se obrazuje pri svakom preduzecu posebno – u tom slucaju govorimo o samoosiguranju. 2. Fond osiguranja se moze obrazovati po centralistickom nacelu – iz centralizovanih izvora I to bi bio slucaj pokrivanja nastalih steta iz budzetskih sredstava. 3. Fond osiguranja moze se stvarati putem specijalnih uloga – koji u njega unose sama preduzeca, a koja ce sredstvima dobijenim iz fonda otklanjati posledice nastale stete. Izvori sredstvava fonda – Glavni izvor iz koga se formiraju sredstva fonda osiguranja koja sluze za isplatu obaveza iz ugovora o osiguranju su premije osiguranja koje uplacuju osiguranica za zakljuceni ugovor o o siguranju. Sredstva osiguranja prema nasim zakonskim odredbama obuhvataju: sredstva pocetnog fonda sigurnosti, sredstva tehnickih rezervi, sredstva rezervi sigurnosti, sredstva matematicke rezerve, sredstva preventive I ostala sredstva. Pocetni fond sigurnosti – funk. pocetnog fonda sigurnosti je u principu, privremena, sve dok osiguravac u svom poslovanju ne stvori vlastite fondove osiguranja. Sredstva tehnickih rezervi su uplate osiguranika I sluze za podmirenje obaveze osiguravaca I to za: isplatu naknade steta I osiguranih suma, isplatu premije saosiguranja, isplatu premije reosiguranja. Neutrosena sredstva tehnicke premije, po podmirenju navedenih obaveza osiguravaca na kraju poslovne godine, unose se u sredstva rezervi sigurnosti po zajednicama rizika.