Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik

UNIVERZITET SINGIDUNUM

DEPARTMAN POSLEDIPLOMSKIH STUDIJA

MAGISTARSKI RAD

RIZICI U BANKARSTVU SA POSEBNIM

OSVRTOM NA OPERATIVNI RIZIK

Mentor: Student:
Prof.dr Budimir St

akić

Vesna Vuković

11/2004

Beograd, 2009.

Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________

S A D R Ž A J

UVOD ........................................................................... ............................................

PRVI DEO

BANKARSKI RIZICI PREMA BAZELSKIM SPORAZUMIMA

1.BAZELSKI SPORAZUMI .....................................................................................

1.1. BAZELSKI SPORAZUM I ...........................................................................

1.1.1. Definicija kapitala po Bazelskom sporazumu I .....................................

1.1.2. Standardi za bankarski kapital i tržišni rizik ..........................................

1.1.3. Razlozi za uvođenje Bazelskog sporazuma II.........................................

1.2. BAZELSKI SPORAZUM II...........................................................................

1.2.1. Ciljevi Novog Sporazuma o kapitalu......................................................

1.2.2. Struktura Bazelskog sporazuma II..........................................................

1.2.2.1. Stub I – minimum nužnog kapitala.................................................

1.2.2.2. Stub II –

Nadzor nad adekvatnošću kapitala...................................

1.2.2.3. Stub III – Tržišna disciplina............................................................

DRUGI DEO

VRSTE RIZIKA U BANKARSTVU

2.VRSTE RIZIKA U BANKARSTVU......................................................................

2.1. Rizik likvidnosti..............................................................................................

2.2. Kamatni rizik...................................................................................................

2.3. Rizici izloženosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica.............

2.4. Rizici ulaganja banke u druga pravna lica i u osnovna sredstva.....................

2.5. Rizik zemlje....................................................................................................

2.6. Devizni rizik....................................................................................................

2.7. Operativni rizik...............................................................................................

Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________

U V O D

Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________

U V O D

Razvojem savremenog bankarstva i pr

ivrede, izloženost različitim vrstama rizika

u poslovanju postaje sve veća.Blagovremo identifikovanje svih vrsta rizika i adekvatne

mere zaštite, postaju izuzetno važan faktor uspešnosti poslovanja, u sve složenijim

uslovima privređivanja.

Rizici u poslovanju, kao merljiva ver

ovatnoća događaja, poslednjih deset

godina

su najaktuelnija tema u debatama naučne i stručne javnosti.Velika izloženost banaka
različiti

m rizicima, ali i složenost postupka njihove identifikacije i merenja, proces

upravljanja, podigla je na nivo filozofsko-

stručnog razmišljanja, što predstavlja stručno

znanje i obrazovanje menadžera rizika, ali i visok stepen kreativnosti i invetivnosti u

donošenju konačnih odluka.

U cilju stabilnosti u razvoju svog poslovanja i ravnopravno

g učešća

u velikoj

tržišnoj

konkurenciji, a pre svega radi zaštite svojih deponenata i očuvanja

sistemske

stabilnosti    i  likvidnosti,  banke  moraju  da  u  svoje  strateške  ciljeve  ugrade  strategije
upravljanja  bankarskim  rizicima.  Primena  upravljanja  i  analiza  rizika  u  bankarstvu,
promovišu  se  u  neophodan  proces    ekspanzije  zdravog  i  stabilnog  bankarskog  sistema.

U okviru ukupnih rizika koji prate poslovne aktivnosti banaka, privrede i drugih

oblika organizova

nja biznisa poseban značaj ima

operativni rizik.Njegova priroda,

ispoljavanje u fluidnoj formi i prisutnost u svim segmentima poslovnih aktivnosti,
dovo

ljno govore o značaju koji ima

i potrebi za njihovim upravljanjem.Permanentan

rastući trend operativnih rizika je realnost sa kojom se suočavaju

, ne samo bankarske

institucije, već i subjekti u privrednom i vanprivrednom sektoru, što problematiku

operativnog

rizika čini izuzetno važnom i aktuelnom.

Upravljanje operativnim rizicima, kao posebnom i veoma kompeksnom

kategorijom, veliki je izazov i za razvijene bankarske industrije, kao i privredne
sisteme.Discpline upravljanja ovim rizikom relativno su mlade, pa su iskustva i znanja iz

ove oblasti od izuzetnog znač

aja za reformisanu bankarsku industriju Srbije, koja se

ubrzano približava evropskim standardima i pristupa definisanju strategija upravljanja
najvažnijim vrstama rizika.

Predmet ovog magistarskog rada je da istraži savremena teorijska dostignuća

upravljanja i analiziranja rizika u bankarstvu, sa posebnim osvrtom na operativni rizik,

koja će pomoći smanjenju rizika, a time ojačati pozicije banaka

, koje stvaraju zdrav

bankarski sistem Republike Srbije, koji direktno utiče na

stabilnosti nacionalnog

finansijskog sistema, a sa težnjom :



da se u

napredi način na koji upravljački i operativni sistem

i u bankama i

rivrednim sistemima, razumeju i osećaju proces uprav

ljanja operativnim

rizikom,



da bordu direktora i menadžerima rizika u bankama, omogući lakša

prepoznavanja optimalnog puta za definisanje ukupnog okvira za upravljanje
operativnim rizikom i njegovu implementaciju, primereno datom trenutku i
stepenu razvijenosti bankarske industrije,

Magistarski rad Rizici u bankarstvu sa posebnim osvrtom na operativni rizik
________________________________________________________________________

POJEDINAČNA HIPOTEZA

- Primena novih bankarskih pravila poslovanja u Republici Srbiji determinisana

je međunarodnim regulatornim okvirima

i pravnim propisima Republike Srbije;

- Upravljanje rizicima neposredno je determinisano visinom kapitala banke;

Supervizija kontrolne funkcije omogućava primereno upravl

janje rizicima -

smanjenje istog;

- Za onoliko za koliko je prisutna transparentnost u radu banke i ukupna

finansijska disciplina, najmanje za toliko je omogućen proces upravljanja operativnim

rizikom;

- Za onoliko za koliko se obavezno ocenjuje kreditni rejting svakog korisnika

kredita, za toliko su smanjeni rizici;

Ekonomski i politički procesi u Srbiji zahtevaju od banaka da procenjuju rizike

svake poslovne transakcije koja bi trebalo da bude predmet kreditiranja;

- Od ekonomske snage banke direktno zavisi upravljanje operativnim rizikom,tj.

to je kapital banke veći

za toliko je veće pok

rivanje rizika.

U prvom delu magistarske teze, koji nosi naziv

„Bankarski rizici prema

Bazelskim sporazumima

“ biće razmotre

na regulativa, prvenstveno pravila Bazelskog

sporazuma  I,  a  potom  i  Bazelskog    sporazuma  II,  sa  posebnim  osvrtom  na  rizike  u
bankarstvu,  kao  i  kvalitativni  i  kvantitativni  kvalifikacioni  kriterijumi  za  predložene
pristupe  kalkulaciji  ekonomskog  kapitala  po  osnovu  izloženosti  operativnom  riziku  i
predloženih  pristupa  za  kalkulaciju  ekonomskog  kapitala  (Pristup  osnovnog  indikatora,
Standardizovani i Viši pristup).

U drugom delu ove teze, koji nosi naziv „Rizici u bankarstvu

“

biće razmot

rene

najrasprostranjenije    vrste  rizika  u  bankarstvu,  a  tu  su:  rizik  likvidnosti,  kamatni  rizik,
rizici izloženosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica, rizici ulaganja banke
u  druga  pravna  lica  i  u  osnovna  sredstva,  rizici  koji  se  odnose  na  zemlju  porekla  lica
kome je banka izložena, devizni  i naravno  operativni rizik.

U trećem delu je detalj

no objašnjen operativni rizik, izvori operativnog rizika, kao

i proces upravljanja, koji ukazuje na važnost obuhvatnog i preciznog definisanja pojma
operativnog rizika i dinamiku procesa, koja se odvija na nekoliko nivoa : identifikacija,

ocena, kontrola i praćenje.

Ukazano je na zna

čaj upravljanja

operativnim rizikom , kao i

nezaobilazni e-banking i svakako

značaj kulture profesionalnog ponašanja u odnos

u na

moguće izloženosti operativnom riziku, na neophodnu komunikaciju na svim nivoima

unutar banke.

etvrti deo ovog rada koji nosi naziv „Regulatorni okviri“

posvećen je pr

opisima